Памятка по валютному контролю для клиентов – участников
внешнеэкономической деятельности

Внимание! Эта Памятка необходима только Клиентам-резидентам.

I. Внешнеторговые и кредитные операции, по которым требуется оформлять Паспорт сделки.

Требование об оформление Паспорта сделки распространяются на Внешнеторговые (Кредитные) договоры (контракты), отвечающие следующим условиям:
•	договор заключен между резидентом и нерезидентом;
•	договором предусмотрено осуществление валютных операций (в валюте Российской Федерации или иностранной валюте);
•	сумма обязательств по договору равна или превышает в эквиваленте 50 000 долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения договора, или в случае изменения суммы обязательств по договору на дату заключения последних изменений (дополнений) к договору, предусматривающих такие изменения.

Виды Внешнеторговых/кредитных договоров (контрактов), на которые распространяется требование об оформлении Паспорта сделки:
1)		Внешнеторговый договор об экспорте или импорте товаров предусматривает вывоз товаров с территории Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации, в том числе вывоз товаров из Российской Федерации в государства, входящие в  ЕАЭС  или ввоз товаров в Российскую Федерацию из государств, входящих в ЕАЭС2.
2)	Внешнеторговый договор об оказании услуг (выполнении работ, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них), в том числе договор аренды движимого и недвижимого имущества, агентский договор, договор комиссии, договор поручения. Место оказания услуг – любая страна, в том числе территория Российской Федерации;
3)	  Внешнеторговый договор смешанного типа: 
а)  договор,  предусматривающий одновременно импорт и экспорт товара;
б) договор, предусматривающий одновременно оказание услуг (выполнение работ, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них) резидентом и нерезидентом;
в) договор, которым предусмотрен вывоз (ввоз) резидентом товаров с территории Российской Федерации (на территорию Российской Федерации) с условием оказания услуг  (выполнения работ, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них), включая вывоз (ввоз) товаров для их переработки, строительство объектов за рубежом или в Российской Федерации;
г) договор, предусматривающий продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории Российской Федерации (за пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки;
д) договор финансовой аренды (лизинга);
е) агентский договор, договор комиссии, договор поручения, условиями которого предусмотрен ввоз (вывоз) товаров на территорию Российской Федерации (с территории Российской Федерации).

4)	Кредитный договор (договор займа) – договор,  предметом которого является получение или предоставление денежных средств на возвратной основе. 

Порядок и сроки представления Клиентом в банк документов валютного контроля:

1)   Паспорт сделки по контракту  или (и) Паспорт сделки по кредитному договору;
•	внешнеторговый (кредитный) договор, заключенный между резидентом и нерезидентом; либо выписка из внешнеторгового (кредитного) договора, содержащая информацию, необходимую для оформления Паспорта сделки, включая информацию об условиях расчетов по договору; 
•	принятое налоговыми органами по месту учета резидента уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада), о наличии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (в случае осуществления резидентом валютных операций по Паспорту сделки через счета, открытые в банке-нерезиденте);  
•	иные документы/информация, которые содержат сведения, указанные в заполненной форме Паспорта сделки. 

Документы представляются в банк в следующие сроки и в зависимости от того, какое из указанных ниже исполнений обязательств по контракту (кредитному) договору начнется раньше:

•	при осуществлении валютной операции, связанной с зачислением (списанием) иностранной валюты или валюты Российской Федерации от нерезидента (в пользу нерезидента) на счет (со счета) резидента, открытый  в уполномоченном банке или в банке-нерезиденте, – не позднее установленного Инструкцией Банка России от 04.06.2012 № 138-И срока представления в банк Справки о валютных операциях,
ИЛИ
•	при осуществлении валютной операции, связанной с зачислением (списанием) иностранной валюты или валюты Российской Федерации от нерезидента (в пользу нерезидента) на счет (со счета) резидента, открытый  в уполномоченном банке или в банке-нерезиденте, по договору, в котором не определена сумма обязательств, – не позднее установленного Инструкцией Банка России от 04.06.2012 № 138-И срока представления в банк Справки о валютных операциях при проведении той валютной операции, в результате которой сумма расчетов по договору будет равна или превысит в эквиваленте 50 000 долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения договора, или в случае изменения суммы обязательств по договору на дату заключения последних изменений (дополнений) к договору, предусматривающих такие изменения,
ИЛИ
•	при вывозе товаров с территории Российской Федерации (ввозе товаров на территорию Российской Федерации) - не позднее даты подачи таможенному органу декларации на товары, документа, используемого в качестве декларации на товары, заявления на условный выпуск (заявления на выпуск компонента вывозимого товара),
•	 
ИЛИ
•	при вывозе товаров из Российской Федерации в государства, входящие в ЕАЭС2 (ввозе товаров в Российскую Федерацию из государств, входящих в ЕАЭС2), оказании услуг (выполнении работ, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них), а также при исполнении обязательств по договору способом, отличным от указанных выше  -  не позднее установленного Инструкцией Банка России от 04.06.2012 № 138-И срока представления в банк Справки о подтверждающих документах

2)	Переводной Паспорт сделки – Паспорт сделки и Ведомость банковского контроля, оформленные в банке, из которого осуществляется перевод Паспорта сделки, представляются в новый банк одновременно с внешнеторговым (кредитным) договором, заключенным между резидентом и нерезидентом, либо выпиской из внешнеторгового (кредитного) договора, содержащей информацию, необходимую для оформления Паспорта сделки, включая информацию об условиях расчетов по договору, принятым налоговыми органами по месту учета резидента уведомлением об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада), о наличии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (в случае осуществления резидентом валютных операций по Паспорту сделки через счета, открытые в банке-нерезиденте) и иными документами/информацией, которые содержат сведения, указанные в Паспорте сделки. При этом Паспорт сделки и Ведомость банковского контроля, оформленные в банке, из которого осуществляется перевод Паспорта сделки,  представляются в новый банк на бумажном носителе и в электронном виде. 
Указанный выше комплект документов представляется в новый банк не позднее:
•	30 рабочих дней после даты закрытия Паспорта сделки в банке, из которого осуществляется перевод Паспорта сделки,
ИЛИ
•	в случае если в период между датой закрытия Паспорта сделки и принятием его на обслуживание новым банком осуществлена валютная операция по договору, связанная с зачислением (списанием) денежных средств на счет (со счета) резидента в новом банке - не позднее установленного Инструкцией Банка России от 04.06.2012 № 138-И срока представления в банк Справки о валютных операциях (включая срок проверки Справки о валютных операциях уполномоченным банком, установленный пунктами 6.7 и 6.11 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И).
3)	Заявление о переоформлении Паспорта сделки  –  представляется после внесения изменения/дополнения во внешнеторговый или кредитный договор, которое затрагивает сведения, содержащиеся в оформленном Паспорте сделки,  или после изменения иной информации в ранее оформленном Паспорте сделки, но не позднее:
•	15 рабочих дней после даты оформления документов, являющихся основанием для внесения изменения в Паспорт сделки,
ИЛИ
•	30 рабочих дней после даты внесения изменений в ЕГРЮЛ (ЕГРИП, реестр государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, реестр адвокатов субъекта Российской Федерации) – в случае изменения сведений о резиденте, указанных в оформленном Паспорте сделки,
ИЛИ
•	15 рабочих дней после даты, указанной в графе 6 раздела 3 оформленного Паспорта сделки – в случае если в договоре содержатся условия о возможности его продления (пролонгации) без подписания дополнений/изменений к договору.
Заявление о переоформлении Паспорта сделки представляется в банк одновременно с документами, подтверждающими вносимые изменения/дополнения во внешнеторговый или кредитный договор (изменения иной информации в ранее оформленном Паспорте сделки). В случае если в договоре содержатся условия о возможности его продления (пролонгации) без подписания дополнений/изменений к договору, для переоформления Паспорта сделки банк представляется только Заявление о переоформлении Паспорта сделки с указанием в нем новой даты завершения исполнения обязательств по договору.
В случае если после даты закрытия Паспорта сделки по основаниям, указанным в пункте 7.1 и пункте 7.9 Инструкции Банка России № 138-И резидент продолжит исполнение обязательств по договору, например, в связи с изменением суммы обязательств по договору или продлением срока завершения обязательств по договору, и если не истек срок хранения документов валютного контроля – 3 года с даты закрытия Паспорта сделки, Паспорт сделки необходимо  переоформить в указанные выше сроки.
В случае если после даты закрытия Паспорта сделки резидент продолжит исполнение обязательств по договору, и если истек срок хранения документов валютного контроля – 3 года с даты закрытия Паспорта сделки, Паспорт сделки не  переоформляется, резидент оформляет новый Паспорт сделки в порядке, установленном Инструкцией Банка России № 138-И, в любом уполномоченном банке.
В случае если после даты закрытия Паспорта сделки будет завершение исполнения обязательств по нему, и если истек срок валютного контроля – 3 года с даты закрытия Паспорта сделки, оформления нового Паспорта сделки по такому договору не требуется.

4)	Подтверждающий документ и Справка о подтверждающих документах  по внешнеторговому или кредитному Паспорту сделки предоставляются в банк ПС срок:
•	не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором зарегистрированы декларации на товары (далее – отчетный месяц), в случае если товар в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежит декларированию таможенным органам путем подачи декларации на товары.   Справка о подтверждающих документах представляется в банк ПС без представления декларации на товары. Справка о подтверждающих документах представляется только в следующих случаях:
•	вывоз товара  с территории Российской Федерации в соответствии с внешнеторговым договором осуществляется на условиях предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты (в графе 9 Справки о подтверждающих документах указан признак поставки «2»);
•	ввоз товара на территорию Российской Федерации в соответствии с внешнеторговым договором осуществляется на условиях предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде предоплаты (авансового платежа) (в графе 9 Справки о подтверждающих документах указан признак поставки «3»).
             Информация о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары поступает в  банк в соответствии с «Положением о передаче таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары», утвержденным  Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.12.2012 № 1459. Расчетный срок поступления в банк информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях  составляет 6 рабочих дней со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами товаров.
•	 не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором на документах, используемых в качестве декларации на товары, заявлении на условный выпуск (заявлении на выпуск компонента вывозимого товара), должностным лицом таможенных органов проставлена отметка о дате их выпуска (условного выпуска), в случае если товар в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежит декларированию таможенным органам способом, отличным от подачи таможенным органам декларации на товары (упрощенный порядок декларирования, декларирование товаров в международных почтовых отправлениях) - документы, предусмотренные пунктом 4 статьи 180 Таможенного кодекса Таможенного союза:  транспортные (перевозочные), коммерческие и (или) иные документы, содержащие сведения, необходимые для выпуска товаров в соответствии с таможенной процедурой, в случаях и порядке, которые определяются Таможенным кодексом Таможенного союза или решением Комиссии таможенного союза. 

          При наличии на указанных документах нескольких отметок должностного лица таможенных органов о разных датах выпуска (условного выпуска) товаров срок исчисляется от наиболее поздней даты выпуска (условного выпуска) товаров, указанной на документе.
•	не позднее  15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы, в случае если  товар в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела не подлежит декларированию таможенным органам (при вывозе товаров из Российской Федерации в государства, входящие в ЕАЭС (ввозе товаров в Российскую Федерацию из государств, входящих в ЕАЭС)2.  
Дополнительно к указанным выше документам в банк ПС могут быть представлены иные документы, содержащие сведения о вывозе товара с территории Российской Федерации (отгрузке, передаче, поставке, перемещении) или ввозе товара на территорию Российской Федерации (получении, поставке, приеме, перемещении), в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.
•	не позднее  15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены акты приема-передачи, счета, счета-фактуры, иные коммерческие документы, в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота, в случае оказания услуг, выполнения работ, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности .
По внешнеторговому договору, предусматривающему оказание услуг, выполнение работ, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в связи с вывозом (ввозом) с территории (на территорию) Российской Федерации продуктов переработки (продуктов на переработку) или товаров для ремонта (модернизации), по которому оформлен Паспорт сделки, резидент представляет в банк ПС только Справку о подтверждающих документах без представления подтверждающих документов с учетом следующих особенностей:
•	Справка о подтверждающих документах оформляется на декларацию на товары, подтверждающую ввоз в Российскую Федерацию (вывоз из Российской Федерации) продуктов переработки или товаров для ремонта (модернизации);
•	Справка о подтверждающих документах оформляется только в случае необходимости представления резидентом в банк информации об ожидаемом максимальном сроке исполнения нерезидентом обязательств по оказанию (оплате) услуг переработки, ремонту (модернизации) по внешнеторговому договору;
•	не позднее  15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие исполнение (изменение, прекращение) обязательств по внешнеторговому или кредитному договору иным способом, в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота, в случае исполнения (изменения, прекращения) обязательств по договору способом, отличным от расчетов и способов, указанных выше (например: передача векселя в оплату по внешнеторговому договору, возврат ранее полученного товара, представление отступного взамен исполнения обязательств по кредитному договору, передача кредитору ценных бумаг в счет погашения долга, прощение долга кредитором и др.). 
•	не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих изменение сведений,  содержащихся в ранее принятой банком Справке о подтверждающих документах, в банк ПС предоставляется корректирующая Справка о подтверждающих документах.
Исполнение обязательств по внешнеторговому (кредитному) договору другим лицом

Все указанные выше обязательства по договору могут быть исполнены как резидентом, оформившим Паспорт сделки, так и другим лицом-резидентом, в том числе в случае частичной передачи резидентом, оформившим Паспорт сделки, своих прав по договору путем уступки требования другому лицу-резиденту или частичного перевода долга по договору на другое лицо-резидента. Основное условие – в результате исполнения обязательств (частичной уступки требования, частичного перевода долга) по договору сторона по договору не изменяется. В этом случае резидент, оформивший Паспорт сделки, в срок, установленный для указанного вида обязательств, представляет в банк Справку о подтверждающих документах, документы, подтверждающие исполнение другим лицом-резидентом обязательств по внешнеторговому (кредитному) договору, а также договор об исполнении обязательств другим лицом-резидентом (договор о частичной уступке требования, частичном переводе долга).
Часть (все) указанные обязательства по договору могут быть исполнены другим лицом-нерезидентом. В этом случае резидент, оформивший Паспорт сделки, представляет в банк Справку о подтверждающих документах, документы, подтверждающие исполнение обязательств другим лицом-нерезидентом, а также документ, на основании которого резидентом, оформившим ПС, возложено частичное (полное) исполнение обязательств по внешнеторговому (кредитному) договору на другое лицо-нерезидента.
При исполнении части или всех обязательств по внешнеторговому (кредитному) договору, по которому оформлен ПС, другим лицом - нерезидентом в случае частичной уступки требования резидентом своих прав по такому внешнеторговому (кредитному) договору нерезиденту или частичного перевода долга на нерезидента (далее - договор частичной уступки нерезиденту (частичном переводе долга), резидент представляет в банк Справку о валютных операциях при получении в этом случае денежных средств от нерезидента на счета резидента в банке ПС и (или) Справку о подтверждающих документах в иных случаях в соответствии с главой 9 Инструкции Банка России № 138-И, в которых отражает исполнение обязательств другим лицом - нерезидентом. Одновременно со Справкой о подтверждающих документах резидент представляет в банк ПС документы, подтверждающие такое исполнение, а также договор частичной уступки нерезиденту (частичном переводе долга).

Справка о подтверждающих документах не представляется в банк в следующих случаях:
•	вывоз товаров с территории Российской Федерации в соответствии с внешнеторговым договором осуществляется при условии их декларирования путем подачи декларации на товары  и исполнения резидентом обязательств в счет ранее полученного аванса от нерезидента (в графе 9 Справки о подтверждающих документах указан признак поставки «1»);
•	ввоз товара на территорию Российской Федерации в соответствии с внешнеторговым договором осуществляется при условии их декларирования путем подачи декларации на товары  и предоставления нерезидентом коммерческого кредита резиденту в виде отсрочки оплаты (в графе 9 Справки о подтверждающих документах указан признак поставки «4»).
•	в случае если внешнеторговым договором предусмотрены периодические фиксированные платежи (например, в связи с передачей недвижимого имущества по договору аренды, финансовой арендой (лизингом), оказанием услуг связи, страхованием);
•	в случае передачи резидентом, оформившим Паспорт сделки, всех своих прав по внешнеторговому или кредитному договору путем уступки требования по договору другому лицу-резиденту или в случае перевода долга по договору на другое лицо-резидента (в результате уступки требования или перевода долга изменяется сторона по договору). В связи с прекращением обязательств по договору в указанном случае Паспорт сделки закрывается.

5)	Документы и информация по валютной операции (валюта платежа – иностранная валюта или валюта Российской Федерации).
•	операция по счету резидента, оформившего Паспорт сделки, открытому в уполномоченном банке:
•	при списании резидентом, оформившим Паспорт сделки, иностранной валюты (валюты Российской Федерации) с расчетного счета, открытого в  уполномоченном банке, –  расчетный документ и Справка о валютных операциях представляются до операции списания средств с расчетного счета в иностранной валюте (расчетного счета в валюте Российской Федерации). Расчетный документ на перевод средств в валюте Российской Федерации перед текстовой частью в поле «Назначение платежа» должен содержать код вида операции, заключенный в фигурные скобки и начинающийся с символа «VO»; отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Например: {VO11200};
•	при списании резидентом, оформившим Паспорт сделки, иностранной валюты (валюты Российской Федерации) с расчетного счета в иностранной валюте (расчетного счета в валюте Российской Федерации) с использованием банковской карты - Справка о валютных операциях представляется не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена валютная операция с использованием банковской карты;
•	при зачислении иностранной валюты  на транзитный валютный счет резидента, оформившего Паспорт сделки, открытый в  уполномоченном банке, –  Справка о валютных операциях и распоряжение об осуществлении обязательной продажи валюты представляются не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на транзитный валютный счет;
•	при зачислении валюты Российской Федерации на расчетный счет резидента, оформившего Паспорт сделки, открытый в  уполномоченном банке,  –   Справка о валютных операциях представляется не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на расчетный счет в валюте Российской Федерации.
•	операции по счету резидента, оформившего Паспорт сделки, открытому в банке-нерезиденте:
•	при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет (при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации со счета) резидента, оформившего Паспорт сделки, открытый(ого) в банке-нерезиденте, –   Справка о валютных операциях с приложением выписки банка-нерезидента об осуществлении операций по счету представляется не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором резидентом были осуществлены операции через счет, открытый в банке-нерезиденте.
•	операция по аккредитиву:
•	при переводе иностранной валюты (валюты Российской Федерации) в пользу нерезидента в связи с исполнением аккредитива – Справка о валютных операциях представляется не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором был исполнен платеж по аккредитиву, с указанием в ней кода вида валютной операции, исходя из существа обязательств и вида договора, по которому осуществляются расчеты по аккредитиву.
•	операции по счету другого лица-резидента:
•	при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет (списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации со счета) другого лица-резидента, открытый (ого) в уполномоченном банке, в связи с исполнением обязательств по договору другим лицом-резидентом, в том числе в случае частичной передачи резидентом, оформившим Паспорт сделки, своих прав по договору путем уступки требования другому лицу-резиденту или частичного перевода долга на другое лицо-резидента (основное условие – в результате исполнения обязательств (частичной уступки требования, частичного перевода долга) по договору сторона по договору не изменяется) - Справка о валютных операциях представляется не позднее 15 рабочих дней после даты принятия уполномоченным банком, в котором открыт счет другого лица-резидента, Справки о валютных операциях другого лица-резидента. В этом случае резидент, оформивший Паспорт сделки, одновременно со Справкой о валютных операциях представляет в банк договор об исполнении обязательств другим лицом-резидентом (договор о частичной уступке требования, частичном переводе долга), а также копию Справки о валютных операциях другого лица-резидента, принятой уполномоченным банком, через который другим лицом-резидентом осуществлена валютная операция;
•	при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет (списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации со счета) другого лица-резидента, открытый(ого) в банке-нерезиденте, в связи с исполнением обязательств по договору другим лицом-резидентом, в том числе в случае частичной передачи резидентом, оформившим Паспорт сделки, своих прав по договору путем уступки требования другому лицу-резиденту или частичного перевода долга на другое лицо-резидента (основное условие – в результате исполнения обязательств (частичной уступки требования, частичного перевода долга) по договору сторона по договору не изменяется) - Справка о валютных операциях с приложением выписки банка-нерезидента об осуществлении операций по счету представляется не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором другим лицом-резидентом были осуществлены операции через счет, открытый в банке-нерезиденте. В этом случае резидент, оформивший Паспорт сделки, одновременно со Справкой о валютных операциях представляет в банк договор об исполнении обязательств другим лицом-резидентом (договор о частичной уступке требования, частичном переводе долга).
•	операции по счету другого лица-нерезидента:
•	вместо резидента, оформившего Паспорт сделки, валютную операцию в иностранной валюте (валюте Российской Федерации) по внешнеторговому (кредитному) договору может осуществить другое лицо-нерезидент. В этом случае резидент, оформивший Паспорт сделки, представляет в банк Справку о подтверждающих документах, документы, подтверждающие исполнение обязательств другим лицом-нерезидентом, а также документ, на основании которого резидентом, оформившим ПС, возложено частичное (полное) исполнение обязательств по внешнеторговому (кредитному) договору на другое лицо-нерезидента не позднее  15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие исполнение обязательств по внешнеторговому (кредитному) договору другим лицом-нерезидентом.
При исполнении части или всех обязательств по внешнеторговому (кредитному) договору, по которому оформлен ПС, другим лицом - нерезидентом в случае частичной уступки требования резидентом своих прав по такому внешнеторговому (кредитному) договору нерезиденту или частичного перевода долга на нерезидента (далее - договор частичной уступки нерезиденту (частичном переводе долга), резидент представляет в банк Cправку о валютных операциях при получении в этом случае денежных средств от нерезидента на счета резидента в банке ПС и (или) Cправку о подтверждающих документах в иных случаях в соответствии с главой 9 Инструкции Банка России № 138-И, в которых отражает исполнение обязательств другим лицом - нерезидентом. Одновременно со Справкой о подтверждающих документах резидент представляет в банк ПС документы, подтверждающие такое исполнение, а также договор частичной уступки нерезиденту (частичном переводе долга).
•	изменение сведений, содержащихся в ранее принятой банком Справке о валютных операциях, –  корректирующая Справка о валютных операциях представляется в банк не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такое изменение сведений.

Особенности представления резидентом в уполномоченный банк Справки о валютных операциях и Справки о подтверждающих документах в случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций:
В случае если в период между датой отзыва банковской лицензии и оформлением нового ПС в другом уполномоченном банке по внешнеторговому (кредитному) договору происходит исполнение обязательств, отличное от указанного в пункте 13.3 Инструкции Банка России № 138-И, резидент с представлением документов и информации для оформления ПС представляет в уполномоченный банк Справку о подтверждающих документах и подтверждающие документы, указанные в главе 9 Инструкции Банка России № 138-И, включая (при их наличии) копии деклараций на товары, указанных в пункте 9.8 Инструкции Банка России № 138-И (в которых указан номер ПС, ранее находившегося на обслуживании в уполномоченном банке, у которого отозвана лицензия, а дата регистрации таможенными органами такой декларации на товары позднее даты отзыва лицензии и ранее даты оформления нового ПС), и (или) Справку о валютных операциях в случаях, установленных настоящей Инструкцией, не позднее пяти рабочих дней с даты оформления ПС.

II. Внешнеторговые и кредитные операции, по которым не требуется оформлять Паспорт сделки.

Порядок и сроки представления Клиентом в банк документов валютного контроля:
i.	Внешнеторговый или кредитный договор, заключенный между резидентом и нерезидентом:
•	при списании средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации  –   до операции списания средств с расчетного счета в иностранной валюте (расчетного счета в валюте Российской Федерации).
•	при зачислении средств в иностранной валюте   –   не позднее 15 рабочих дней, следующих за днем зачисления средств на транзитный валютный счет.
•	при зачислении средств в валюте Российской Федерации  –  по письменному запросу банка и в сроки, установленные банком; срок не может составлять менее 7 рабочих дней со дня запроса. 
ii.	Подтверждающий документ – по письменному запросу банка и в сроки, установленные банком; срок не может составлять менее 7 рабочих дней со дня запроса.
iii.	Сведения о платеже
•	валюта платежа – иностранная валюта
•	при списании иностранной валюты  –   расчетный документ и Справка о валютных операциях представляются до операции списания средств с расчетного счета в иностранной валюте;
•	при зачислении иностранной валюты  –   Справка о валютных операциях и распоряжение об осуществлении обязательной продажи валюты представляются не позднее 15 рабочих дней, следующих за днем зачисления средств на транзитный валютный счет;
•	валюта платежа – валюта Российской Федерации
•	при списании валюты Российской Федерации  –   расчетный документ перед текстовой частью в поле «Назначение платежа» должен содержать код вида валютной операции, заключенный в фигурные скобки и начинающийся с разделительных символов «VO»; отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Например: {VO11200};
•	при зачислении валюты Российской Федерации  –  в случае несогласия резидента с кодом вида валютной операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе или, если в расчетном документе по валютной операции не был указан код вида валютной операции, резидент не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на расчетный счет в валюте Российской Федерации представляет в банк Справку о валютных операциях с указанием нового кода вида валютной операции и документы, связанные с проведением валютной операции и подтверждающие указанный в Справке о валютных операциях код вида валютной операции.

В случае если по договору (контракту) заключенному с нерезидентом, сумма обязательств равна или не превышает в эквиваленте 1 тыс. долларов США, резидент представляет в уполномоченный банк
•	при осуществлении операций, связанных с зачислением иностранной валюты/списанием иностранной валюты – справку о валютных операциях;
•	при осуществлении операций, связанных со списанием валюты Российской Федерации – расчетный документ по валютной операции,

и вправе не представлять документы, связанные с проведением указанной в справке о валютных операциях/расчетном документе по валютной операции.
ВАЖНО! 
Для оперативного проведения валютного контроля при осуществлении валютных операций по договорам (контрактам) сумма обязательств по которым равна или не превышает в эквиваленте
 1 тыс. долларов США, в случае непредставления связанных с проведением операции документов указывать признак «без документов согласно № 4360-У»:  

•	при осуществлении операций списания/зачисления иностранной валюты - в поле «Примечание» справки о валютных операциях.

При необходимости банк имеет право запросить документы и информацию в целях осуществления валютного контроля в соответствии с ч. 4 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Не представляя или несвоевременно представляя в банк документы валютного контроля, Клиент нарушает валютное законодательство Российской Федерации – см. отдельную Памятку.