Памятка по валютному контролю для КЛИЕНТОВ-РЕЗИДЕНТОВ, 
осуществляющих валютные операции

Основные законодательные акты и нормативные документы Банка России, устанавливающие порядок осуществления валютных операций:
•	Федеральный закон Российской Федерации № 173-ФЗ от 10.12.2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле»;
•	Инструкция Банка России № 138-И от 04.06.2012 года «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»;
•	Инструкция Банка России № 111-И от 30.03.2004 года «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации».

Операции Клиента, по которым банк осуществляет валютный контроль:
•	купля-продажа или иные операции, связанные с переходом права собственности на иностранную валюту и внешние ценные бумаги, если операции осуществляются между двумя резидентами;
•	купля-продажа или иные операции, связанные с переходом права собственности на иностранную валюту, валюту Российской Федерации, внешние или внутренние ценные бумаги, если операции осуществляются между резидентом и нерезидентом;
•	перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних или внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
•	перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый на территории Российской Федерации, и со счета резидента, открытого на территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;
•	перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;
•	перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации.

Основные виды документов валютного контроля:
Документ, связанный с проведением валютной операции – внешнеторговый договор об импорте (экспорте) товаров;  внешнеторговый договор об оказании услуг (выполнении работ, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности); кредитный договор (договор займа); договор купли-продажи объектов недвижимости; договор купли-продажи ценных бумаг; договор об уступке требования; договор о переводе долга; выписка из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации и т.д.
	Подтверждающие документы – документы, подтверждающие исполнение (прекращение) обязательств по договору иным способом, отличным от исполнения обязательств в виде расчетов, или документы, подтверждающие изменение обязательств по договору: 
•	декларация на товары (за исключением временной таможенной декларации, транзитной таможенной декларации и итоговой таможенной декларации); 
•	в случае декларирования товаров способом, отличным от передачи таможенным органам декларации на товары, - документ, используемый в качестве декларации на  товары, предусмотренный пунктом 4 статьи 180 Таможенного кодекса Таможенного союза: транспортные (перевозочные), коммерческие и (или) иные документы, содержащие сведения, необходимые для выпуска товаров в соответствии с таможенной процедурой, в случаях и порядке, которые определяются Таможенным кодексом Таможенного союза или решением Комиссии таможенного союза (в случае упрощенного порядка декларирования и декларирования товаров в международных почтовых отправлениях), заявление на условный выпуск (заявление на выпуск компонента вывозимого товара); 
•	в случае вывоза товара из Российской Федерации (отгрузки, передачи, поставки, перемещении) на территорию государств, входящих в ЕАЭС, или ввоза товара в Российскую Федерацию (получения, поставки, приема, перемещения) с территории государств, входящих в ЕАЭС1, - транспортный (перевозочный, товаросопроводительный), коммерческий документ. 
В дополнение к указанным документам в банк могут быть представлены иные документы, содержащие сведения о вывозе товара с территории Российской Федерации (отгрузке, передаче, поставке, перемещении) или ввозе товара на территорию Российской Федерации (получении, поставке, приеме, перемещении), в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота).
•	акт о выполнении работ (оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности), счет, счет-фактура; 
•	документ, подтверждающий исполнение обязательств по внешнеторговому или кредитному договору способом, отличным от способа исполнения обязательств в виде расчетов в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, 
и  другие.
Требования к оформлению документа, связанного с проведением валютной операции, и подтверждающего документа:
•	документы должны быть действительными на день представления в банк;
•	по запросу банка документы, составленные на иностранном языке, представляются одновременно с заверенным переводом на русский язык;
•	документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации;
•	если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него;
•	документы (выписка из документа) представляются в подлиннике или в форме копии, заверенной Клиентом или нотариально. Копия подтверждающего документа, выданного таможенным органом, может быть заверена подписью должностного лица таможенного органа с проставлением оттиска личной номерной печати. Перевод документов на русский язык может быть заверен Клиентом или специализированным бюро переводов;
•	документы (выписка из документа) и перевод документов на русский язык могут быть представлены в банк посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном между банком и Клиентом. В случае использования факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи между банком и Клиентом устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи Клиента, а также определяются порядок и условия его использования.

Паспорт сделки по контракту (Паспорт сделки по кредитному договору) – документ валютного контроля, установленный Банком России и содержащий основные сведения о внешнеторговом или кредитном договоре (договоре займа), заключенном между резидентом и нерезидентом.
Справка о валютных операциях – форма учета по валютным операциям, установленная Банком России и содержащая сведения об операции, осуществленной резидентом в иностранной валюте, а также об операции перевода средств в валюте Российской Федерации резидентом в пользу нерезидента (поступления средств в валюте Российской Федерации в пользу резидента от нерезидента) по внешнеторговому или кредитному Паспорту сделки. 
Справка о валютных операциях в том числе представляется по операции, осуществленной резидентом в иностранной валюте или валюте Российской Федерации через его счет, открытый в банке-нерезиденте, в рамках внешнеторгового или кредитного Паспорта сделки.
	Справка о подтверждающих документах – форма учета по валютным операциям, установленная Банком России и содержащая основные сведения о подтверждающем документе, оформленном в рамках внешнеторгового или кредитного Паспорта сделки. 

Порядок и сроки представления Клиентом в банк документов валютного контроля:
По внешнеторговым и кредитным операциям, осуществляемым между резидентом и нерезидентом, – см. отдельную Памятку.

По остальным валютным операциям:
1)	Документ, связанный с проведением валютной операции:
•	при списании средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации  –   одновременно с расчетным документом до операции списания средств с расчетного счета в иностранной валюте (расчетного счета в валюте Российской Федерации).
•	при зачислении средств в иностранной валюте   –   не позднее 15 рабочих дней, следующих за днем зачисления средств на транзитный валютный счет.
•	при зачислении средств в валюте Российской Федерации  –  по письменному запросу банка и в сроки, установленные банком; срок не может составлять менее 7 рабочих дней со дня запроса. 
2) 	Документы и информация по валютной операции: 
            валюта платежа – иностранная валюта
•	при списании иностранной валюты  –   расчетный документ и Справка о валютных операциях представляются до операции списания средств с расчетного счета в иностранной валюте;
•	при зачислении иностранной валюты  –   Справка о валютных операциях и распоряжение об осуществлении обязательной продажи валюты представляются не позднее 15 рабочих дней, следующих за днем зачисления средств на транзитный валютный счет;
•	валюта платежа – валюта Российской Федерации
•	при списании валюты Российской Федерации  –   расчетный документ перед текстовой частью в поле «Назначение платежа» должен содержать код вида валютной операции, заключенный в фигурные скобки и начинающийся с разделительных символов «VO»; отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Например: {VO30040};
•	при зачислении валюты Российской Федерации  –  в случае несогласия резидента с кодом вида валютной операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе или, если в расчетном документе по валютной операции не был указан код вида валютной операции, резидент не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на расчетный счет в валюте Российской Федерации представляет в банк Справку о валютных операциях с указанием нового кода вида валютной операции и документы, связанные с проведением валютной операции и подтверждающие указанный в Справке о валютных операциях код вида валютной операции.

Не представляя или несвоевременно представляя в банк документы валютного контроля, Клиент нарушает валютное законодательство Российской Федерации – см. отдельную Памятку.