Налоговая нагрузка

Банк России и налоговая служба отслеживают, сколько налогов вы выплачиваете в бюджет. Имеет значение и своевременность выплаты, и полнота суммы. Оценивая налоговую нагрузку, они ориентируются на среднеотраслевой показатель и критерий Центробанка. Объём ваших налоговых платежей должен составлять не менее 0,9 % от всех расходов за период.

Свою налоговую нагрузку можно посчитать по формуле:

Налоговая нагрузка = уплаченные налоги / расходные операции за аналогичный период.

Пример
Допустим, сумма расходных операций по счёту — 500 000 рублей за квартал. В бюджет вы заплатили с этого расчётного счёта за тот же период 10 000 рублей. В этом случае коэффициент налоговой нагрузки составит 2 % (10 000 руб / 500 000 рублей х 100%). Это больше, чем 0,9 %, значит, бизнес не привлечёт лишнего внимания.

Нормы налоговой нагрузки по каждой отрасли можно проверить с помощью калькулятора ФНС. Показатели меняются год от года и неодинаковы в разных регионах. Например, для строительной компании в Алтайском крае в 2022 году норма налоговой нагрузки составляет 1,94 %, а для ремонта техники — 5,86 %.

Объём снятия наличных со счёта

По мнению банка, вывод средств противоречит основной цели предпринимательства — получению прибыли, и в этом нет очевидного экономического смысла. Поэтому банк может решить, что вы превращаете заработанные деньги в нелегальную наличку, чтобы не платить с неё налоги.

По рекомендациям ЦБ объём снятия наличных должен составлять не более 30 % от общего оборота по счёту.

Пример
Ваш оборот за период — 1 миллион рублей. Вы сняли 700 000 рублей в кассе или с бизнес-карты, то есть 70 % от суммы. В таком случае банк, скорее всего, обратит внимание на вашу деятельность и может начать проверку.

Переводы физическим лицам

Если вы переводите более 30 % от оборота по счёту на карту физическим лицам, банк может подумать, что вы таким образом выводите деньги, чтобы не платить налоги. Совет: выплачивайте зарплату сотрудникам в рамках зарплатного проекта. А при переводе денег себе выбирайте функцию «перевод контрагенту» — «прочие переводы», в назначении платежа укажите «доход от предпринимательской деятельности». Если часто оплачиваете услуги физических лиц, оформляйте с ними договор и храните первичную документацию.

Так к вам будет меньше вопросов.

Пример
За 3 месяца вы потратили 5 миллионов рублей. На счета физических лиц вы перевели 4 миллиона, но не заплатили НДФЛ и страховые взносы. Банк может заподозрить вас в обналичивании и направить запрос.

Проконсультироваться по рискам в рамках 115-ФЗ поможет «Комплаенс-помощник».