Есть два вида пенсии: страховая и социальная по старости. Если вы задались вопросом, какая пенсия у ИП, вас наверняка интересует первая.

Ч. 1 ст. 5 ФЗ 166

Страховая пенсия

Право на страховую пенсию по старости предоставляется, если ИП:

• достиг пенсионного возраста;
• имеет достаточный страховой стаж;
• заработал индивидуальный пенсионный коэффициент, который не ниже минимального.

Возраст

В 2023 году на пенсию на общих основаниях не выйдет никто, а в 2024 пенсионный возрастной минимум составит 58 лет для женщин и 63 года для мужчин. Пенсионный возраст будет повышаться ежегодно на 12 месяцев и к 2028 году вырастет до 60 и 65 лет соответственно.

Приложение 6 к ФЗ 400

Страховой стаж

Под страховым стажем ИП подразумевается период, когда предприниматель работал и регулярно отчислял страховые взносы за себя в Социальный фонд России. Если за какой-то год деятельности вы не заплатили взносы, эти 12 месяцев не учтут. На 2024 год необходимый для выхода на пенсию стаж должен составлять 15 лет.

Для того чтобы подтвердить стаж, нужно обратиться в Социальный фонд России через любое удобное отделение, сайт или многофункциональный центр, предоставив следующие документы:

• лист записи ЕГРИП;
• выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);
• свидетельство об окончании деятельности ИП (если есть).

В страховой стаж засчитываются и периоды, когда предприниматель не работал по одной из причин:

• служил в армии;
• ухаживал за ребёнком в возрасте до 1,5 года, за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или человеком старше 80 лет;
• находился в регионах, где невозможно трудоустроиться, вместе с супругом, служившим по контракту;
• жил за границей вместе с супругом, который состоял на службе в дипломатических представительствах и консульских учреждениях Российской Федерации, международных организациях за границей.

Индивидуальный пенсионный коэффициент

От страхового стажа зависит количество баллов, которые получит будущий пенсионер, то есть его индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК). В 2024 году суммарный ИПК, необходимый для получения пенсии, составляет не менее 28,2 баллов. Показатель будет расти до 2025 года, пока не достигнет 30.

П. 3 ст. 35 ФЗ 400

За каждый год трудового стажа можно получить определённое количество баллов. Дополнительные баллы начисляются, например, в следующих случаях:

• 3,6 в год — при участии в специальной военной операции в период пребывания в добровольческом формировании;
• 1,8 — пока ИП ухаживает за инвалидом или человеком старше 80 лет;
• 1,8 — пока ИП находится в отпуске по уходу за первым ребёнком; 3,6 балла — за вторым, 5,4 балла — за третьим.

Для того чтобы получить дополнительные баллы, нужно отнести в налоговую заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и документы, подтверждающие, что в указанные периоды вы не вели предпринимательскую деятельность.

У каждого пенсионного балла есть стоимость. В 2024 году она составит 133,05 рублей. Зависимость прямая: чем больше баллов, тем выше будущая пенсия. Узнать количество заработанных баллов можно на сайте Социального фонда или в отделении, на «Госуслугах» или в МФЦ.

Размер страхового взноса ИП

За наёмных сотрудников страховые взносы отчисляет работодатель — 22 % от заработной платы.

ИП платит страховые взносы самостоятельно. В 2024 году фиксированная часть взносов составляет 49 500 рублей.

Если годовой доход превышает 300 тысяч рублей, то, кроме фиксированного взноса, надо платить ещё 1 % от разницы сумм. Например, если ваш годовой заработок — 600 тысяч рублей, отчисляйте в Социальный фонд дополнительные 3 тысячи рублей: (600 000 − 300 000) × 1 %. Взносы нужно оплатить до 31 декабря текущего года.

Из-за размера взносов пенсия ИП, как правило, меньше, чем у человека, который работает по найму. На ситуацию можно повлиять, если делать дополнительные добровольные взносы в Социальный фонд.

Минимальный размер годового добровольного платежа рассчитывается по формуле:

Максимальный:

Ч. 5 ст. 29 ФЗ 167

Расчёт страховой пенсии для ИП

Страховая пенсия рассчитывается индивидуально по формуле:

Фиксированная выплата — это базовая часть страховой пенсии. В 2024 году она составляет 8134,88 рублей. Выплата неработающим пенсионерам ежегодно индексируется.

Ст. 16 ФЗ 400

Некоторые категории граждан получают повышенную фиксированную выплату. Например, пенсионеры, достигшие 80 лет или проработавшие не менее 15 лет на Крайнем Севере.

Расчёт размера страховой пенсии по старости

Страховую пенсию по старости рассчитывают по формуле.

Коэффициент повышения фиксированной выплаты доступен, если вы начнёте получать пенсию позднее достижения пенсионного возраста.

То же самое произойдёт, если вы сначала откажетесь от назначенной страховой пенсии, а потом в течение 10 лет обратитесь в Социальный фонд с заявлением о восстановлении.

При месячной отсрочке пенсионеру назначается двойной коэффициент, при годовой — 1,056.

Приложение 2 к ФЗ 400

Пенсионерам, которые просто откладывают выход на пенсию, также назначается премиальный коэффициент. Он растёт с каждым годом.

К примеру, если гражданин обратится за назначением пенсии спустя год после достижения пенсионного возраста, фиксированная выплата увеличится на 5,6 %, а индивидуальная часть страховой пенсии — на 7 %. Если через три года, то выплата вырастет на 19 % и 24 % соответственно. Хотя сроки отсрочки не регламентированы, коэффициент начисляется не более чем за 10 лет.

Коэффициенты для расчёта страховой пенсии при отсрочке

Социальная пенсия

Размер социальной пенсии по старости составляет 5034 рубля 25 копеек.

Она начисляется трём категориям граждан:

• представителям малочисленных народов Севера (мужчинам, достигшим 55 лет, и женщинам, достигшим 50 лет); перечень народов, которым положены выплаты, указан в постановлении Правительства РФ № 1049;
• мужчинам, достигшим 70 лет, и женщинам, достигшим 65;
• иностранцам, проживающим в РФ не менее 15 лет. Мужчина при достижении 70 лет, женщинам — 65.

Выплаты представителям малочисленных народов увеличиваются согласно районному коэффициенту, соответствующий коэффициенту зарплаты. Его размер устанавливается Правительством РФ и варьируется от 1,15 до 2 в зависимости от точного места проживания.

П. 2 ст. 18 ФЗ 166

К примеру, жителям островов Северного Ледовитого океана и его морей (за исключением островов Белого моря и острова Диксон) начисляется коэффициент 2; города Норильска в Красноярском крае — 1,80; посёлка городского типа Туманный в Мурманской области — 1,70; района Кавалеровский в Приморском крае, за исключением поселков Таёжный и Тернистый, — 1,20.

Ч. 2 письма Департамента Минтруда № 1199-16

Социальная доплата к пенсии

Если сумма материального обеспечения оказалась ниже прожиточного минимума пенсионера в регионе, к пенсии (страховой, социальной и др.) государство назначает следующие социальные доплаты:

• федеральную, если пенсия меньше прожиточного минимума в регионе (её выплачивает Социальный фонд);
• региональную, если пенсия выше федерального прожиточного минимума, но ниже регионального (назначается органами соцзащиты).

При подсчёте общей суммы материального обеспечения пенсионера, помимо пенсии, учитываются в том числе выплаты за выдающиеся достижения и особые заслуги, денежный эквивалент социальных услуг, включая оплату телефона, проезда, жилищно-коммунальных услуг.

Коротко

ИП может получать страховую пенсию, достигнув пенсионного возраста, но для этого ему нужно заработать определённый трудовой стаж и минимальный индивидуальный пенсионный коэффициент. Примерный размер будущей пенсии поможет рассчитать пенсионный калькулятор на «Госуслугах».

Если показатели для страховой пенсии недостаточные, государство будет выплачивать социальную: женщинам с 65 лет, мужчинам с 70.

Размер пенсии ИП, как правило, меньше, чем у наёмных работников, т. к. меньше размер обязательных фиксированных взносов. На ситуацию можно повлиять, если делать дополнительные добровольные взносы в Социальный фонд.

Индексируются выплаты только тем пенсионерам, которые больше не работают, в том числе в качестве ИП.

Можно воспользоваться правом на страховую пенсию не сразу после достижения пенсионного возраста, и это тоже поможет увеличить её размер. За три года отсрочки фиксированная выплата вырастет на 19 %, а индивидуальная — на 24 %.

Для ИП, работавших на Крайнем Севере, предусмотрены повышающие коэффициенты. А для тех, у кого размер пенсии ниже прожиточного минимума, — социальные доплаты на федеральном и региональном уровнях.