Краткий обзор изменений валютного законодательства в ноябре 2018 года

Уважаемые клиенты - участники ВЭД!

C 20 ноября 2018¹  вступает в силу  Указание Банка России от 05.07.2018 № 4855-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16.08.2017 № 181-И²», ознакомиться с нормативным документом Банка России можно по ссылке).

Изменения устанавливают контроль за возвратом резидентами от нерезидентов предоставленных займов и процентов по ним на свои счета в уполномоченных банках³.

Обязанность резидентов по возврату займов и процентов установлена Законом № 64-ФЗ с 14.04.2018 для следующих договоров займа:

• заключенных после 14.04.2018;
• заключенных до 14.04.2018, в условия которых внесены существенные изменения после 14.04.2018.

Для постановки на учет договора о предоставлении займа нерезиденту резидент обязан представить в Банк информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты РФ.

Ожидаемые сроки рассчитываются в соответствии  с Инструкцией № 181-И  (Приложение 3):

• сроки возврата займа и процентов определяются на основании кредитного договора  или рассчитываются  резидентом самостоятельно;
• в расчет прибавляется срок осуществления кредитными организациями перевода денежных средств;
• ожидаемый срок репатриации денежных средств не может превышать дату завершения исполнения обязательств по договору займа.

Информация о представленных резидентом ожидаемых  сроках отражается Банком в ведомости банковского контроля по кредитному договору п.8.2 «Описание графика платежей по возврату основного долга и процентных платежей».

Ведомость банковского контроля по кредитным договорам дополняется разделом

V. Сведения об исполнении резидентом требования статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»⁴ с подразделами:

V.I –  Сведения о возврате основного долга;

V.II – Сведения об уплате процентных платежей.

Ответственность за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению от нерезидента средств, причитающихся по договорам займа,  установлена частью  4 статьи 15.25 Кодекса административных нарушений Российской Федерации (в редакции Закона № 64-ФЗ и Закона № 325-ФЗ⁵).

При переводе контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк резидент обязан предоставить в  новый банк Учета контракта (далее – банк УК) дополнительно следующую информацию⁶:

• дату постановки на учет контракта (кредитного договора);
• дату снятия с учета контракта (кредитного договора) в предыдущем банке УК;
• регистрационный номер предыдущего банка УК.

В настоящее время резидент представляет  в новый банк УК только контракт (кредитный договор), либо выписку из него  и информацию об уникальном номере контракта (кредитного договора).

При оформлении справки о подтверждающих документах по договорам о предоставлении займа с кодом вида контракта 5 – «предоставление займа нерезиденту» необходимо в поле «Примечание» указать признак:

«Ф» - в случае представления документов, подтверждающих наступление условий невозврата займа (пункты 8-10 части 2 статьи 19 Закона  № 173-ФЗ);

«П» - в случае представления документов, подтверждающих исполнение обязательств по уплате процентных платежей нерезидентом иным способом, отличным от расчетов.

Обращаем внимание физических лиц – резидентов!

Требования статьи 19 Закона № 173-ФЗ о возврате займов и процентов по ним на счета в уполномоченных банках распространяется также на резидентов - физических лиц.

Указанием № 4855-У утвержден порядок представления заимодавцами- физическими лицами в Банк документов и информации по договорам займа, в том числе:

• при списании иностранной валюты или валюты РФ по договору займа, сумма обязательств которого равна или превышает в эквиваленте 3 (три) миллиона рублей физическое лицо - резидент должно представить в уполномоченный банк также информацию об ожидаемых сроках репатриации денежных средств;
• при возврате займа, осуществлении процентных и иных платежей нерезидентом по договору займа физическое лицо - резидент должно сообщить уполномоченному банку информацию о назначении такого платежа в срок не позднее 30 (тридцати) рабочих дней, следующих за днем зачисления иностранной валюты или валюты РФ на счет физического лица;
• другие.

¹ Указание Банка России от 05.07.2018 N 4855-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее – Указание № 4855)
² Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»  (далее – Инструкция № 181-И)
³ Соблюдение резидентом требований статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173- ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее  - Закон № 173-ФЗ) в редакции Федерального закона от 03.04.2018 № 64-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации «Об административных правонарушениях» (далее – Закон № 64-ФЗ).
⁴ По аналогии с договорами об экспорте и импорте товаров и услуг
⁵ Федеральный закон от 14.11.2017 № 325-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» (далее – Закон № 325-ФЗ) вступивший в силу с 14.05.2018
⁶ Указанную информацию резиденту направляет предыдущий банк УК (банк, который снимает с учета контракт по основанию 6.1.1 Инструкции № 181-И).

Следите за новостями на сайте банка и приходите на обучающие семинары по валютному законодательству

• Сопроводительное письмо для постановки на учет контракта
• Сведения об экспортном контракте
• Заявление о внесении изменений в раздел I ВБК
• Заявление о снятии с учета контракта
• Сведения о валютной операции
• Справка о подтверждающих документах
• Поручение на покупку/продажу иностранной валюты
• Распоряжение об осуществлении обязательной продажи

• Порядок обмена между банком и клиентом документами и информацией для целей валютного контроля
• Работа по контракту — Порядок постановки контракта (кредитного договора) на учёт (с 01.03.2018)
• Информация о валютных операциях — Инструкция по представлению резидентом документов и информации по валютной операции
• Информация о подтверждающих документах — Представление резидентом справки о подтверждающих документах и (или) подтверждающих документов по контрактам