Узнать про налог

Что именно будет облагаться налогом на вклады и счета?

Только сумма полученных вами процентов. Сумма средств на вкладах и счетах облагаться налогом не будет. Деньги, которые человек положил на вклад или счёт — это имущество физического лица, а не его доход, поэтому они не могут облагаться налогом на доходы физических лиц.

Надо ли мне платить налог на вклады и счета?

Нет, если ваш доход по всем вкладам и счетам за календарный год не превысил порогового значения. Чтобы его рассчитать, умножьте на миллион ключевую ставку Банка России, действующую на начало года, на миллион рублей.

Например, на 1 января 2021 года ключевая ставка Банка России 4,25%. Соответственно в 2021 году от налога освобождаются 42 500 ₽. Если вы за год получили меньше 42 500 ₽ в виде процентов по вкладам, то не переживайте, налог не начислят.

Налог рассчитывается с доходов по всем вкладам и счетам во всех банках?

Да, по всем вкладам или счетам, в том числе валютным.

Когда начнут начислять налог на вклады и счета?

С 2021 года. Проценты, полученные по вкладам или счетам в 2020 году, налогом облагаться не будут. А впервые платить налог за 2021 год вкладчикам придётся только в 2022 году — до 1 декабря 2022 года. В срок до 31 октября 2022 года им придут налоговые уведомления от налоговых органов с указанием суммы налога.

Как этот налог будет рассчитываться?

Налоговые органы суммируют все доходы по всем вашим вкладам и счетам за год на основании информации, полученной от банков. Проценты по валютным вкладам и счетам конвертируют в рубли по тому курсу, который действовал на дату фактического получения дохода.
Затем налоговая сравнит сумму ваших процентных доходов с суммой, освобождённой от уплаты налога в текущем году. На сумму, превышающую пороговое значение, будет начислен налог 13%.

Например, на 1 января 2021 года ключевая ставка ЦБ 4,25%. В 2021 году от налога освобождаются 42 500 ₽.
Если в 2021 году вы получите 52 500 ₽, то налог начислят на 10 000 ₽ (52 500 ₽ - 42 500 ₽), то есть заплатить придётся 1300 ₽

Как платить налог на вклады и счета?

Так же, как другие имущественные налоги: налоговые органы будут направлять вам уведомления о том, что нужно заплатить налог. В уведомлении вы увидите сумму налога — заплатите её после окончания календарного года, в котором получили процентные доходы. Эта сумма рассчитывается автоматически на основе информации, полученной от банков.

Первый раз такое уведомление придёт в 2022 году — для оплаты налога за предыдущий год. Заплатить налог можно любым удобным способом не позднее 1 декабря: в личном кабинете или мобильном приложении Сбербанк Онлайн, в офисе банка и другими способами.

Взимается ли налог с валютных вкладов и счетов? В какой валюте? Если в рублях, то по какому курсу рассчитывается?

Да, доходы по валютным вкладам и счетам также облагаются налогом. Чтобы рассчитать сумму налога, проценты по валютным вкладам конвертируют в рубли по курсу Банка России, который действовал на дату получения процентных доходов.

У меня вклад или счёт в валюте. Если курс валюты изменится, и я заработаю валютный доход — это тоже будет облагаться налогом?

Нет, курсовая разница налогом не облагается не будет, налогом облагается только процентный доход по вкладу или счету.

Какой процентный доход не облагается налогом?

Налогом не облагается:

Доход по рублёвым вклада и счетам, в том числе зарплатным, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых, например, вклад «До востребования Сбербанка России»;
Доход с остатка по картам, ставка по которому не превышает 1% годовых;
Проценты, полученные за средства на счётах эскроу.

Если я закрою вклад досрочно и у меня спишут ранее начисленные проценты, каким будет налог и как я смогу его вернуть?

Вам нужно будет сообщить налоговой о том, что по вашему вкладу произошёл пересчёт процентов, уточнить период вклада и сумму дохода. ФНС России разработает форму отчётности для таких случаев.

Иные вопросы и особенности выплат со вкладов/счётов умершего владельца вклада/счёта или бенефициара по номинальному счёту регламентируются законодательством Российской Федерации. Банк может запросить дополнительный перечень документов в соответствии с требованиями законодательства и банковскими правилами.

* За исключением номинального счёта. Номинальный счёт открывается на имя взрослого/дееспособного, а ребёнок/недееспособный/ограниченный в дееспособности обозначается бенефициаром.

Узнать больше

** Бенефициар по номинальному счёту — физическое лицо (несовершеннолетний/недееспособный/ограниченно дееспособный), получатель социальных выплат: сумм пенсий, алиментов, пособий, возмещения вреда здоровью и вреда, понесенного в случае смерти кормильца, а также иных выплат на его содержание в соответствии со ст. 37 ГК РФ.