Индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет

Особый счет для инвестиций, для которого действуют специальные налоговые льготы


Тот, кто хочет получать дополнительную выгоду от инвестиций, может рассмотреть покупку ценных бумаг на ИИС – индивидуальный инвестиционный счет.

Это особый счет, который позволяет получать налоговые льготы: вычет на взнос или вычет на доход.

Выберите подходящий вычет

Тип вычета можно выбрать в течение срока действия счета. Совместить оба вычета нельзя

ИИС с вычетом на доходы

У вас есть возможность не платить подоходный налог с прибыли, полученной от операций с ценными бумагами по ИИС за весь период действия договора.

  • Можно вернуть 13% с дохода от ценных бумаг на ИИС через 3 года после открытия счёта.

  • Максимальный размер возврата неограничен. Подойдёт, если собираетесь активно торговать ценными бумагами. Налоговый вычет предоставляется по истечении трёх лет.

ИИС с вычетом на взносы

Получайте налоговый вычет от государства в размере до 52 000 рублей.

  • Можно вернуть 13% с вложенной на ИИС суммы до 400 тысяч ₽ — максимум 52 000.

  • Подойдёт вам, если вы — консервативный инвестор и у вас есть доход, с которого вы платите НДФЛ, например зарплата.

  • Налоговый вычет предоставляется каждый год, при ежегодных вложениях на ИИС

Параметры Индивидуального Инвестиционного Счета

3 года

минимальный срок инвестирования *

На ИИС можно внести только российские рубли

1 млн. рублей

максимальный размер взноса в год

Можно выбрать только один тип вычета

0 рублей

комиссия за открытие счета отсутствует

У инвестора может быть только один действующий ИИС

* При более раннем закрытии счета инвестор теряет право на налоговый вычет, все полученные ранее вычеты по ИИС придется вернуть обратно в бюджет и уплатить пени.

Как начать инвестировать на ИИС

1
Откройте ИИС
в Сбербанк Онлайн

Это бесплатно
2
Переведите на счет деньги
в Сбербанк онлайн

Без комиссии
3
Установите приложение
Сбербанк Инвестор

Выбирайте решения на свой вкус
Удобное приложение Сбербанк Инвестор
Познакомит с готовыми идеями экспертов*
Позволит попробовать себя в роли инвестора в демо-режиме
Поможет контролировать ваши инвестиции онлайн

Начните самостоятельно торговать на бирже

Начните самостоятельно торговать на бирже

Вы сможете зарабатовать на акциях Сбербанка и других ценных бумагах

Инвестиционная идея: Облигации + ИИС

1

Вы открываете Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)1, вносите деньги и в следующем году получаете гарантированный государством возврат уплаченного налога в размере
до 52 000 ₽ — 13% от внесённой на счёт суммы.

Подробнее об ИИС

  • счет открывается не менее чем на 3 года

  • максимальный размер взноса в год — 1 млн рублей

  • максимальный возврат достигается при инвестировании на сумму в 400 000 рублей

2

На сумму внесённых средств вы покупаете (на выбор):

  • Облигации федерального займа (ОФЗ) — ценные бумаги, которые выпускает Министерство финансов РФ

  • Корпоративные облигации Сбербанка —ценные бумаги, которые выпускает ПАО Сбербанк

и получаете процентный (купонный) доход.

  

Все самое полезное и интересное на портале Инвестиции.Доходчиво


  • Какие льготы лучше

  • Какие бумаги покупать на ИИС

  • Как оформить налоговый вычет

  • Сколько принесет вычет на доход

  • Какой доход принесет вычет на взнос


Узнать больше

Как купить облигацию в Сбербанк Инвестор
Выберите облигацию во вкладке «Рынок»
Нажмите кнопку «Купить» и подтвердите по СМС
Введите желаемую сумму инвестиций и нажмите «Купить»
Как перевести ИИС к другому профучастнику

Важно знать

* Физическое лицо вправе иметь только один договор ИИС

* Существует возможность перевода ИИС от одного профучастника к другому с сохранением срока ИИС

* В случае заключения нового договора ИИС ранее заключенный договор ИИС должен быть прекращен в течение месяца

  1. Открыть договор ИИС у другого профучастника и получить Извещение об открытии договора / копию договора, реквизиты для перевода активов. Уточните особенности перевода ИИС от другого брокера
  2. Условия, при которых процедура расторжения ИИС может быть запущена в Сбербанке:
    • закрыты все позиции на срочном рынке (ТС СР МБ), т.к. данные активы не могут быть переведены другому профучастнику;
    • нет валютных остатков на валютном рынке (ТС ВР МБ), в случае если данные активы не могут быть получены другим профучастником;
    • нет маржинальных (необеспеченных) позиций;
    • нет активных заявок, стоп-заявок;
    • по всем сделкам произведены расчеты;
    • нет отрицательных остатков и неоплаченных комиссий
  3. Обратитесь в ближайшие офисы Сбербанка, которые предоставляют услуги по брокерскому обслуживанию и подайте Заявление с отказом от обслуживания и Анкету (документы подготовит специалист Банка), приложив реквизиты для перевода активов (при наличии таковых). При себе необходимо иметь паспорт РФ
  4. При наличии активов на счете ИИС на основании Заявления (отдельных поручений не требуется):
    • денежные средства будут переведены на Ваш счет ИИС к другому профучастнику;
    • ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС в Сбербанке на основной счет депо ИИС в Сбербанке
  5. Обратитесь в Депозитарий Сбербанка (доступно в Сбербанк-онлайн) для подачи поручения на перевод ценных бумаг с основного счета депо ИИС в Сбербанке на торговый счет депо ИИС у другого профучастника (при наличии ценных бумаг к переводу), операция платная
  6. Обратитесь в Депозитарий другого профучастника для подачи поручения на прием перевода ценных бумаг с основного счета депо ИИС в Сбербанке на торговый счет депо ИИС у другого профучастника (при наличии ценных бумаг к переводу)
  7. После вывода активов счета будут закрыты, договор ИИС расторгнут, о чем Вам будет направлено подтверждение (в виде отчета брокера на электронный адрес, указанный в Анкете). Сбербанк передаст в ФНС информацию о расторжении договора ИИС
  8. Обратитесь в ближайшие офисы Сбербанка, которые предоставляют услуги по брокерскому обслуживанию для получения справки «Сведения об ИИС». Данная справка в кратчайшие сроки должна быть передана другому профучастнику

Если в рамках перевода ИИС были переданы ценные бумаги, Вам необходимо подтвердить затраты на их приобретение. Данное действие нужно для корректного расчета налога на доходы.

Вам следует получить в Сбербанке и предоставить другому профучастнику:
- отчеты брокера о приобретении ценных бумаг;
- выписку по счету депо с момента приобретения ценных бумаг до перевода;
- платежные документы, подтверждающие Ваши затраты на перевод ЦБ (при наличии).

Как перевести ИИС от другого профучастника в Сбербанк

Важно знать

* Физическое лицо вправе иметь только один договор ИИС

* Существует возможность перевода ИИС от одного профучастника к другому с сохранением срока ИИС

* В случае заключения нового договора ИИС ранее заключенный договор ИИС должен быть прекращен в течение месяца

  1. Подайте Заявление и Анкету на открытие договора ИИС в Сбербанке (доступно в Сбербанк-онлайн и ближайших офисах Сбербанка, которые предоставляют услуги по брокерскому обслуживанию).  При личной явке в офис при себе необходимо иметь паспорт РФ
  2. Получите на электронную почту Извещение об открытии договора ИИС в Сбербанке. Данное Извещение содержит реквизиты для перевода активов (денежных средств и ценных бумаг)
  3. Обратитесь к другому профучастнику для расторжения договора ИИС, предоставив Извещение об открытии договора в Сбербанке. Уточните особенности расторжения договора ИИС
  4. При наличии активов на счете ИИС:
    • денежные средства будут переведены на Ваш счет ИИС в Сбербанке;
    • ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС на основной счет депо ИИС у другого профучастника

    К переводу не доступны производные финансовые инструменты (в частности, открытые контракты на Срочном рынке).

  5. Обратитесь в Депозитарий другого профучастника для подачи поручения на перевод ценных бумаг с основного счета депо ИИС, открытый у другого профучастника, на торговый счет депо ИИС в Сбербанке (при наличии ценных бумаг к переводу)
  6. Обратитесь в Депозитарий Сбербанка (доступно в Сбербанк-онлайн) для подачи поручения на прием перевода ценных бумаг с основного счета депо ИИС, открытый у другого профучастника, на торговый счет депо ИИС в Сбербанке (при наличии ценных бумаг к переводу), операция платная
  7. После вывода активов счета должны быть закрыты и договор ИИС расторгнут
  8. Обратитесь к другому профучастнику для получения подтверждения расторжения договора ИИС и справки «Сведения об ИИС»
  9. В кратчайшие сроки обратитесь в ближайшие офисы Сбербанка, которые предоставляют услуги по брокерскому обслуживанию передачи справки «Сведения об ИИС»

Если в рамках перевода ИИС были переданы ценные бумаги, Вам необходимо подтвердить затраты на их приобретение. Данное действие нужно для корректного расчета налога на доходы.

Вам следует получить у другого профучастника и предоставить в Сбербанк:
- отчеты брокера о приобретении ценных бумаг (при необходимости другие документы) подтверждающие приобретение ценных бумаг и затраты на приобретение);
- выписку по счету депо ИИС с момента приобретения ценных бумаг до перевода;
- платежные документы, подтверждающие Ваши затраты на перевод ЦБ (при наличии).

Как расторгнуть ИИС старше 3-х лет (вычет на доходы)
  1. Обратитесь с заявлением в ФНС по месту постоянной регистрации для получения справки о том, что Вы не пользовались налоговыми вычетами на взносы и не имели иных договоров ИИС в период действия счета ИИС в ПАО Сбербанк (дубликатов). Срок подготовки справки ФНС до 30 дней
  2. Условия, при которых процедура расторжения ИИС может быть запущена:
    • закрыты все позиции на срочном рынке (ТС СР МБ);
    • нет маржинальных (необеспеченных) позиций;
    • нет активных заявок, стоп-заявок;
    • по всем сделкам произведены расчеты;
    • нет отрицательных остатков и неоплаченных  комиссий
  3. Обратитесь в ближайшие офисы Сбербанка, которые предоставляют услуги по брокерскому обслуживанию. При себе необходимо иметь паспорт РФ
  4. Подайте Заявление с отказом от обслуживания, указав, что планируете получить вычет на доходы, и Анкету. Документы подготовит специалист Банка
  5. При наличии активов на счете ИИС на основании Заявления (отдельных поручений не требуется):
    • денежные средства будут выведены на банковский счет, указанный в Анкете Инвестора;
    • ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС на основной счет депо ИИС

    Банк как налоговый агент при выплате средств не будет удерживать подоходный налог с доходов, полученных по счету ИИС с момента его открытия

  6. После вывода активов счета будут закрыты, договор ИИС расторгнут, о чем Вам будет направлено подтверждение в виде отчета брокера на электронный адрес, указанный в Анкете
  7. Информация о расторжении договора ИИС будет передана в ФНС
Как закрыть ИИС старше 3-х лет (вычет на взносы)
  1. Условия, при которых процедура расторжения ИИС может быть запущена:
    • закрыты все позиции на срочном рынке (ТС СР МБ);
    • нет маржинальных (необеспеченных) позиций;
    • нет активных заявок, стоп-заявок;
    • по всем сделкам завершены расчеты;
    • нет отрицательных остатков и неоплаченных  комиссий
  2. Обратитесь в офисы брокерского обслуживания  Сбербанка. При себе необходимо иметь паспорт РФ.
  3.  Подайте Заявление с отказом от обслуживания, указав, что планируете получить в ФНС вычет на взносы, и Анкету. Документы подготовит специалист Банка.
  4. При наличии активов на счете ИИС на основании Заявления (отдельных поручений не требуется):
    • денежные средства будут выведены на банковский счет, указанный в Анкете;
    • ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС на основной счет депо ИИС

    На данном этапе будет произведены расчет и удержание налогов как по обычному брокерскому договору

  5. После вывода активов счета будут закрыты, договор ИИС расторгнут, о чем Вам будет направлено подтверждение в виде отчета брокера на электронный адрес, указанный в Анкете
  6. Информация о расторжении договора ИИС будет передана в ФНС

Памятка Инвестора по получению налогового вычета ИИС размещена на сайте Банка www.sberbank.ru в разделе Частным лицам – Инвестиции – Инвестиционно-брокерское обслуживание – Документы

Как закрыть ИИС до истечения 3-хлетнего срока

Последствия расторжения ИИС до истечения 3-хлетнего срока, без перевода ИИС к другому профучастнику:

*Невозможно получение налогового вычета

*Все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога по ИИС, если таковые были, должны быть возвращены в бюджет. Налоговым органом будут начислены пени.

  1. Условия, при которых процедура расторжения ИИС может быть запущена:
    • закрыты все позиции на срочном рынке (ТС СР МБ);
    • нет маржинальных (необеспеченных) позиций;
    • нет активных заявок, стоп-заявок;
    • по всем сделкам завершены расчеты;
    • нет отрицательных остатков и неоплаченных  комиссий
  2. Обратитесь в офисы брокерского обслуживания  Сбербанка и подайте Заявление с отказом от обслуживания и Анкету (документы подготовит специалист Банка). При себе необходимо иметь паспорт РФ.
  3. При наличии активов на счете ИИС на основании Заявления (отдельных поручений не требуется):
    • денежные средства будут выведены на банковский счет, указанный в Анкете;
    • ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС на основной счет депо ИИС

    На данном этапе будет произведены расчет и удержание налогов как по обычному брокерскому договору

  4. После вывода активов счета будут закрыты, договор ИИС расторгнут, о чем Вам будет направлено подтверждение в виде отчета брокера на электронный адрес, указанный в Анкете
  5. Информация о расторжении договора ИИС будет передана в ФНС
Как получить налоговый вычет по типу Б (на доход)

При расторжении договора на ведение ИИС по прошествии не менее трёх лет с момента открытия счета налогоплательщик предоставляет брокеру справку из налоговой инспекции о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока существования счёта. В этом случае брокер, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.

При закрытии счёта ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Как получить налоговый вычет по типу А (на взносы)

Для получения налогового вычета на взносы налогоплательщику необходимо передать в налоговую инспекцию:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода (до 30-го апреля, следующего за отчетным годом);
  • документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде;
  • документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (ст. 219.1 п.3 НК РФ);
  • заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

При закрытии ИИС ранее, чем по истечении трёх лет, все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.