РАБОТА С БАНКОМ

5 МИН

Как самостоятельно проверить бизнес и застраховать от проверок по 115-ФЗ

Рассказываем, на что ориентируются банки, когда проверяют уровень вашей налоговой нагрузки, объёмы переводов и снятия наличных. Ниже — короткая подсказка по тому, как использовать эту информацию и привлекать к себе меньше внимания по 115-ФЗ.

Налоговая нагрузка

Банк России и налоговая служба отслеживают, сколько налогов вы выплачиваете в бюджет. Имеет значение и своевременность выплаты, и полнота суммы. Оценивая налоговую нагрузку, они ориентируются на среднеотраслевой показатель и критерий Центробанка. Объём ваших налоговых платежей должен составлять не менее 0,9 % от всех расходов за период.

Свою налоговую нагрузку можно посчитать по формуле:

Налоговая нагрузка = уплаченные налоги / расходные операции за аналогичный период.


Пример
Допустим, сумма расходных операций по счёту — 500 000 рублей за квартал. В бюджет вы заплатили с этого расчетного счета за тот же период 10 000 рублей. В этом случае коэффициент налоговой нагрузки составит 2 % (10 000 руб / 500 000 рублей х 100%). Это больше, чем 0,9 %, значит, бизнес не привлечёт лишнего внимания.


Нормы налоговой нагрузки по каждой отрасли указаны в приказе ФНС о выездных проверках. Например, в строительстве она составляет 11,9 %, а в продаже автомобилей и мотоциклов — 2,9 %.

Объём снятия наличных со счета

По мнению банка вывод средств противоречит основной цели предпринимательства — получению прибыли, и в этом нет очевидного экономического смысла. Поэтому банк может решить, что вы превращаете заработанные деньги в нелегальную наличку, чтобы не платить с неё налоги.

По рекомендациям ЦБ объём снятия наличных должен составлять не более 30 % от общего оборота по счёту.


Пример
Ваш оборот за период — 1 миллион рублей. Вы сняли 700 000 рублей в кассе или с бизнес-карты, то есть 70 % от суммы. В таком случае банк, скорее всего, обратит внимание на вашу деятельность и может начать проверку.


Переводы физическим лицам

Если вы переводите более 30 % от оборота по счёту на карту физическим лицам, банк может подумать, что вы таким образом выводите деньги, чтобы не платить налоги. Совет: выплачивайте зарплату сотрудникам в рамках зарплатного проекта. А при переводе денег себе выбирайте функцию «перевод контрагенту» — «прочие переводы», в назначении платежа укажите «доход от предпринимательской деятельности». Если часто оплачиваете услуги физических лиц, оформляйте с ними договор и храните первичную документацию.

Так к вам будет меньше вопросов.


Пример
За 3 месяца вы потратили 5 миллионов рублей. На счета физических лиц вы перевели 4 миллиона, но не заплатили НДФЛ и страховые взносы. Банк может заподозрить вас в обналичивании и направить запрос.


Проверьте себя — какой процент от оборота в месяц вы переводите на карты физических лиц?

Автоматическая проверка бизнеса

Все самостоятельные проверки, в том числе отслеживание налоговой нагрузки, можно автоматизировать. Есть сервисы, которые мониторят операции по счетам и следят за объёмом снятия наличных, переводов и прочими показателями, которые важны в рамках 115-ФЗ.

Так выглядит панель мониторинга риска блокировки в сервисе «Риск блокировки»

Такой сервис ежедневно анализирует ваши транзакции по ключевым показателям. Он знает допустимые границы в соответствии с рекомендациями Банка России и отмечает их на панели. При изменениях на вашем счёте цветовой индикатор изменится, а если что-то радикально пойдёт не так — статус сдвинется в красную зону. Статус отслеживать удобно, потому что панель мониторинга интегрирована в СберБизнес Онлайн.

У СберБизнеса есть свой такой сервис — «Риск блокировки». Можно запустить автоматический мониторинг через него или отслеживать показатели самостоятельно. А проконсультироваться по результатам мониторинга операций за последние 12 месяцев поможет «Комплаенс-помощник».