Списать налоги и взносы

Малый и средний бизнес из наиболее пострадавших отраслей, а также социально ориентированные некоммерческие организации за второй квартал 2020 года должны оплатить только НДС. Полностью списаны:

• налог на прибыль во втором квартале,
• акцизы за апрель, май, июнь,
• водный налог за второй квартал,
• налог на добычу полезных ископаемых за апрель, май, июнь,
• аванс по ЕСХН за полугодие,
• аванс по УСН за первое полугодие за вычетом аванса за первый квартал,
• ЕНВД за второй квартал,
• транспортный, имущественный и земельный налоги за период с 1 апреля по 30 июня 2020 года,
• налог на имущество физлиц, которое используется в предпринимательской деятельности с 1 апреля по 30 июня 2020 года,
• НДФЛ с доходов ИП, нотариусов, адвокатов за первое полугодие за вычетом аванса за первый квартал,
• торговый сбор за второй квартал.

Также при расчёте суммы налога по патенту в 2020 году из срока его действия исключают апрель, май и июнь 2020 года.

Нулевой тариф взносов установлен на обязательное страхование:

• пенсионное,
• социальное на случай временной нетрудоспособности,
• социальное в связи с материнством,
• медицинское.

Тариф действует в отношении выплат работникам за апрель, май, июнь 2020 года. Пострадавших ИП не освободят от страховых взносов за себя, но сумма будет ниже: 20 318 рублей вместо 32 448.

Воспользуйтесь сервисом ФНС, чтобы проверить, освободили ли вас от уплаты налогов и страховых взносов.

Снизить арендную плату

До 1 октября МСП из пострадавших отраслей могут попросить арендодателя уменьшить плату на срок до года. Если в течение двух недель он не согласится, договор расторгается в одностороннем порядке. Арендодатель может оставить себе обеспечительный платёж, но не вправе требовать у арендатора компенсации упущенной выгоды.

Получить рассрочку долгов

МСП из пострадавших отраслей могут получить рассрочку, если сумма долгов не превышает 15 миллионов рублей. Воспользоваться ей можно один раз при условии, что компания не попала под действие моратория на банкротство. Для выдачи средств достаточно обращения в Федеральную службу судебных приставов. Долг нужно полностью погасить до 1 августа 2021 года.

Рассрочка действует в отношении долгов:

• по возмещению вреда здоровью,
• компенсации морального вреда,
• по выплате выходных пособий и зарплате.

На время рассрочки юрлицам запрещается выплачивать дивиденды и совершать иные платежи по эмиссионным ценным бумагам, доходы по долям (паям), распределять прибыль между учредителями (участниками).

Стать самозанятым и получить господдержку

Самозанятые — граждане, которые работают сами на себя и платят специальный налог на профессиональный доход (НПД). При этом им не нужно отчислять подоходный налог или налог на прибыль. С 1 июля все регионы получили право вводить этот налоговый режим самостоятельно.

Кроме 23 субъектов РФ, где НПД действовал в тестовом режиме, его уже ввели в Хакасии, Крыму, Краснодарском крае и др. Ставки по всей России едины: 4 % при расчётах с физлицами и 6 % при работе с организациями и ИП.

Вне зависимости от региона стать самозанятым теперь можно с 16 лет. При переходе на специальный налоговый режим россияне получают налоговый вычет в 10 000 рублей. Также в связи с пандемией государство возвращает НПД за 2019 год и предоставляет дополнительный налоговый капитал 12 130 рублей.

Кроме того, самозанятых приравнены к субъектам малого и среднего бизнеса, а значит, на них распространяются те же меры поддержки: гранты, субсидии, льготные кредиты, льготный лизинг оборудования.

Получить субсидии на дезинфекцию

По рекомендациям Роспотребнадзора при работе с клиентами компании должны измерять температуру сотрудников и посетителей, обеспечивать социальную дистанцию 1,5–2 метра, предоставлять маски и перчатки персоналу. Безвозмездные субсидии покроют часть расходов на это. Средства могут получить НКО в сфере дополнительного образования и МСП, работающие в сферах:

• физкультурно-оздоровительной (ОКВЭД: 93, 96.04, 86.90.4),
• гостиничном бизнесе (ОКВЭД: 55),
• общепите (ОКВЭД: 56),
• предоставления бытовых услуг: ремонта, стирки, химчистки, а также парикмахерские и салоны красоты (ОКВЭД: 95, 96.01, 96.02).

Подать заявку на субсидию можно через личный кабинет налогоплательщика или почтовым отправлением с 15 июля по 15 августа 2020 года. На первоначальные расходы дадут по 15 000 рублей. К этой сумме добавят по 6500 рублей на каждого работника, который был в штате в мае 2020 года. ИП без сотрудников получат 15 000 рублей.

Условия получения средств:

• Компания включена в единый реестр субъектов МСП по состоянию на 10 июня 2020 года.
• НКО включена в реестр некоммерческих организаций, а образование указано в качестве основного вида деятельности.
• Собственники горнолыжных трасс, пляжей и гостиниц (номерной фонд которых не превышает 100 номеров) включены в единый перечень классифицированных объектов туристской индустрии по состоянию на 10 июня 2020 года.
• Компания не проходит процесс ликвидации или банкротства.
• Долг по налогам и страховым взносам в совокупности не превышает 3 тысяч рублей на момент подачи заявления.

Оплатить штраф со скидкой

50 % от штрафа теперь можно оплатить за такие нарушения:

• хранение и непредставление документов,
• недобросовестная эмиссия ценных бумаг;
• нарушение правил работы на финрынках,
• нарушение правил банковской деятельности,
• манипулирование рынком,
• невыполнение в срок законного предписания ЦБ РФ.

Воспользоваться скидкой можно в течение 20 дней с даты постановления о штрафе.

Кроме того, малому и среднему бизнесу увеличили срок для уплаты штрафов, выписанных по КоАП РФ, до 180 дней.

Уведомить о переходе на ЭТК позже

Изначально нужно было уведомить о переходе на электронные трудовые книжки (ЭТК) всех работников до 30 июня 2020 года. Но из-за коронавируса сроки продлили:

• До 31 октября 2020 года все работодатели обязаны уведомить своих работников о переходе на ЭТК.
• До 31 декабря 2020 года работники должны подать заявление о выборе способа ведения трудовой книжки.
• Те, кто впервые будет устраиваться на работу с 2021 года, бумажную книжку уже не получат.

Кроме того:

• Госзакупки в сфере строительства можно будет проводить не только через электронный аукцион, но и через открытый конкурс.
• До 1 июля 2021 года для энергосбытовой деятельности лицензия не нужна.
• До конца 2020 года отечественные лекарства, произведённые в июле–сентябре 2020 года, можно продавать без маркировки. То же касается импортных лекарств, кроме некоторых препаратов, произведённых до 1 октября.