ПО ЗАКОНУ

  12 МИН

Как начисляется пенсия ИП

Разбираемся, получают ли индивидуальные предприниматели пенсию и что нужно знать о выплатах.

Есть два вида пенсии: страховая и социальная по старости. Если вы задались вопросом, какая пенсия у ИП, вас наверняка интересует первая.

Ч. 1 ст. 5 ФЗ 166

Страховая пенсия

Право на страховую пенсию по старости предоставляется, если ИП:

  • достиг пенсионного возраста;
  • имеет достаточный страховой стаж;
  • заработал индивидуальный пенсионный коэффициент, который не ниже минимального.

Возраст

Во второй половине 2019 года и первом полугодии 2020 года пенсионный возраст составляет 55,5 года для женщин и 60,5 года для мужчин. Пенсионный возраст будет повышаться ежегодно на 12 месяцев и к 2028 году вырастет до 60 и 65 лет соответственно.

Приложение 6 к ФЗ 400

Страховой стаж

Под страховым стажем ИП подразумевается период, когда предприниматель работал и регулярно отчислял страховые взносы за себя в Пенсионный фонд (ПФР). Если за какой-то год деятельности вы не заплатили взносы, эти 12 месяцев не учтут. На 2019 год необходимый для выхода на пенсию стаж должен составлять 10 и более лет. Он будет расти ежегодно вплоть до 2024 года, пока не достигнет 15 лет.

Для того чтобы подтвердить стаж, нужно обратиться в Пенсионный фонд через любое удобное отделение, сайт или многофункциональный центр, предоставив следующие документы:

  • лист записи ЕГРИП;
  • выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);
  • свидетельство об окончании деятельности ИП (если есть).

В страховой стаж засчитываются и периоды, когда предприниматель не работал по одной из причин:

  • служил в армии;
  • ухаживал за ребёнком в возрасте до 1,5 года, за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или человеком старше 80 лет;
  • находился в регионах, где невозможно трудоустроиться, вместе с супругом, служившим по контракту;
  • жил за границей вместе с супругом, который состоял на службе в дипломатических представительствах и консульских учреждениях Российской Федерации, международных организациях за границей.

Индивидуальный пенсионный коэффициент

От страхового стажа зависит количество баллов, которые получит будущий пенсионер, то есть его индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК).

Во второй половине 2019 года суммарный ИПК, необходимый для получения пенсии, составляет 16,2 балла, а к первому полугодию 2020-го увеличится до 18,6 балла. Показатель будет расти на 2,4 балла ежегодно до 2025 года, пока не достигнет 30.

П. 3 ст. 35 ФЗ 400

За каждый год трудового стажа можно получить определённое количество баллов, в 2019 году максимум — 9,13. Дополнительные баллы начисляются в следующих случаях:

  • 1,8 в год — во время службы в Вооружённых силах РФ;
  • 1,8 — пока ИП ухаживает за инвалидом или человеком старше 80 лет;
  • 1,8 — пока ИП находится в отпуске по уходу за первым ребёнком; 3,6 балла — за вторым, 5,4 балла — за третьим.

Для того чтобы получить дополнительные баллы, нужно отнести в налоговую заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и документы, подтверждающие, что в указанные периоды вы не вели предпринимательскую деятельность.

У каждого пенсионного балла есть стоимость. В 2020 году она составит 93 рубля. Зависимость прямая: чем больше баллов, тем выше будущая пенсия. Узнать количество уже заработанных баллов можно на сайте Пенсионного фонда.

Размер страхового взноса ИП

За наёмных сотрудников страховые взносы отчисляет работодатель — 22 % от заработной платы. В октябре 2019 года средняя зарплата составила 46 549 рублей, а соответствующий страховой взнос (22 %) — 10 240 рублей.

ИП платит страховые взносы самостоятельно. В 2019 году фиксированная часть взносов составляет 29 354 рублей, в 2020 году сумму поднимут до 32 448 рублей.

Если годовой доход превышает 300 тысяч рублей, то, кроме фиксированного взноса, надо платить ещё 1 % от разницы сумм. Например, если ваш годовой заработок — 600 тысяч рублей, отчисляйте в ПФР дополнительные 3 тысячи рублей: (600 000 − 300 000) × 1 %. Взносы нужно оплатить до 31 декабря текущего года.

Из-за размера взносов пенсия ИП, как правило, меньше, чем у человека, который работает по найму. На ситуацию можно повлиять, если делать дополнительные добровольные взносы в ПФР. Для этого нужно подать заявление в Пенсионный фонд.

Минимальный размер годового добровольного платежа рассчитывается по формуле:

((МРОТ × 2) × действующий тариф страхового взноса в ПФР (22 %)) × 12

Максимальный:

((МРОТ × 8) × действующий тариф страхового взноса в ПФР (22 %)) × 12

Ч. 5 ст. 29 ФЗ 167

Расчёт страховой пенсии для ИП

Страховая пенсия рассчитывается индивидуально по формуле:

индивидуальный пенсионный коэффициент × стоимость одного балла + фиксированная выплата к страховой пенсии × коэффициенты повышения выплаты

Фиксированная выплата — это базовая часть страховой пенсии. В 2019 году она составляет 5334,19 рубля. Выплата неработающим пенсионерам ежегодно индексируется на коэффициент, равный 1,037, поэтому в 2020 году сумма увеличится до 5686,25 рубля.

Ст. 16 ФЗ 400

Некоторые категории граждан получают повышенную фиксированную выплату. Например, пенсионеры, достигшие 80 лет (10 668,38 рубля) или проработавшие не менее 15 лет на Крайнем Севере (от 8001,29 до 16 002,56 рубля).

Расчёт размера страховой пенсии по старости

ИП, который рассчитывает на такую надбавку, должен доказать, что вёл предпринимательскую деятельность на Крайнем Севере. Для этого нужно предоставить в Пенсионный фонд документы, в которых указано место работы предпринимателя на Крайнем Севере или территориях, приравненных к нему.

Ведомство принимает следующие документы:

  • патент на ведение предпринимательской деятельности с указанием северной территории (этот же документ доказывает право на применение патентной системы налогообложения); форма патента утверждена ФНС;
  • копии налоговых деклараций;
  • договор аренды помещения;
  • договор об услугах частным лицам, предприятиям и организациям, расположенным в северных районах;
  • журналы учёта работы;
  • сертификат соответствия продукции и др.

Если вы достигли пенсионного возраста, а пенсию назначили позже, к фиксированной выплате применяют повышенный коэффициент. То же самое произойдёт, если вы сначала откажетесь от назначенной страховой пенсии, а потом в течение 10 лет обратитесь в Пенсионный фонд с заявлением о восстановлении.

При месячной отсрочке пенсионеру назначается двойной коэффициент, при годовой — 1,056.

Приложение 2 к ФЗ 400

Пенсионерам, которые просто откладывают выход на пенсию, также назначается премиальный коэффициент. Он растёт с каждым годом.

К примеру, если гражданин обратится за назначением пенсии спустя год после достижения пенсионного возраста, фиксированная выплата увеличится на 5,6 %, а индивидуальная часть страховой пенсии — на 7 %. Если через три года, то выплата вырастет на 19 % и 24 % соответственно. Хотя сроки отсрочки не регламентированы, коэффициент начисляется не более чем за 10 лет.

Коэффициенты для расчёта страховой пенсии при отсрочке

Социальная пенсия

На 2019 год размер социальной пенсии по старости составляет 5034 рубля 25 копеек.

Она начисляется трём категориям граждан:

  • представителям малочисленных народов Севера (мужчинам, достигшим 55 лет, и женщинам, достигшим 50 лет); перечень народов, которым положены выплаты, указан в постановлении Правительства РФ № 1049;
  • мужчинам, достигшим 70 лет, и женщинам, достигшим 65;
  • иностранцам, проживающим в РФ не менее 15 лет. Мужчина при достижении 70 лет, женщинам — 65.

Выплаты представителям малочисленных народов увеличиваются согласно районному коэффициенту, соответствующий коэффициенту зарплаты. Его размер устанавливается Правительством РФ и варьируется от 1,15 до 2 в зависимости от точного места проживания.

П. 2 ст. 18 ФЗ 166

К примеру, жителям островов Северного Ледовитого океана и его морей (за исключением островов Белого моря и острова Диксон) начисляется коэффициент 2; города Норильска в Красноярском крае — 1,80; посёлка городского типа Туманный в Мурманской области — 1,70; района Кавалеровский в Приморском крае, за исключением поселков Таёжный и Тернистый, — 1,20.

Ч. 2 письма Департамента Минтруда № 1199-16

Социальная доплата к пенсии

Если сумма материального обеспечения оказалась ниже прожиточного минимума пенсионера в регионе, к пенсии (страховой, социальной и др.) государство назначает следующие социальные доплаты:

  • федеральную, если пенсия меньше прожиточного минимума в регионе (её выплачивает Пенсионный фонд);
  • региональную, если пенсия выше федерального прожиточного минимума, но ниже регионального (назначается органами соцзащиты).

При подсчёте общей суммы материального обеспечения пенсионера, помимо пенсии, учитываются в том числе выплаты за выдающиеся достижения и особые заслуги, денежный эквивалент социальных услуг, включая оплату телефона, проезда, жилищно-коммунальных услуг.

Коротко

1

ИП может получать страховую пенсию, достигнув пенсионного возраста, но для этого ему нужно заработать определённый трудовой стаж и минимальный индивидуальный пенсионный коэффициент. Примерный размер будущей пенсии поможет рассчитать калькулятор ПФР.

1

Если показатели для страховой пенсии недостаточные, государство будет выплачивать социальную: женщинам с 65 лет, мужчинам с 70. На 2019 год она составляет 5 034 рубля 25 копеек.

1

Размер пенсии ИП, как правило, меньше, чем у наёмных работников, т. к. меньше размер обязательных фиксированных взносов. На ситуацию можно повлиять, если делать дополнительные добровольные взносы в ПФР.

1

Индексируются выплаты только тем пенсионерам, которые больше не работают, в том числе в качестве ИП.

1

Можно воспользоваться правом на страховую пенсию не сразу после достижения пенсионного возраста, и это тоже поможет увеличить её размер. За три года отсрочки фиксированная выплата вырастет на 19 %, а индивидуальная — на 24 %.

1

Для ИП, работавших на Крайнем Севере, предусмотрены повышающие коэффициенты. А для тех, у кого размер пенсии ниже прожиточного минимума, — социальные доплаты на федеральном и региональном уровнях.