Специальный налоговый режим для своего дела
С 1 января 2019 года в России появится новый налоговый режим для тех, кто ведет профессиональную деятельность. Мы расскажем, в чем суть закона и как его применять
Заниматься своим делом официально? Легко!
Простая и быстрая регистрация позволит вам заниматься любимым делом в рамках закона, а дополнительные возможности помогут увеличить количество клиентов
Удобная регистрация и никаких деклараций
Гарантия надежности для ваших клиентов
Налог 4% при расчетах с физическими лицами и 6% — с юридическими лицами и ИП
Разрушаем стереотипы
про самозанятых
Сейчас обещают 4-6%, а потом будет в два раза больше
В законе указано, что для тех, кто уже перешел на новый налоговый режим, ставка не изменится в течение 10 лет.
Сейчас зарегистрируюсь, а потом не смогу это отменить
На новый налоговый режим не только очень легко перейти, но и легко его отменить. Это так же просто, как перевести деньги или открыть вклад в мобильном приложении.
Теперь у всех будут брать налоги
с каждого поступления на карту
Налог будет рассчитываться только в случае, если вы зарегистрировали свое дело и подтвердили поступление на выбранную карту как доход.
СТЕРЕОТИП 1
СТЕРЕОТИП 2
СТЕРЕОТИП 3
Кто может зарегистрировать свою деятельность
Вы ведете свою деятельность в Москве, Московской и Калужской областях, республике Татарстан
У вас нет наемных сотрудников
Ваш доход от своего дела
до 2,4 млн ₽/год
Исключения
Реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке
Перепродажа любых товаров, кроме товаров собственного производства
Добыча, реализация полезных ископаемых
Государственная или муниципальная служба (кроме сдачи жилой недвижимости в аренду)
Услуги по доставке (кроме случаев наличия кассы и выдачи клиенту чека продавца)
не включая официальную заработную плату
по трудовым договорам
Вы можете оформить свое дело, если
Работа на основании агентских договоров, либо договоров комиссии, поручения
Сбербанк поможет оформить свое дело в несколько кликов
Зарегистрируйте свою деятельность в приложении Сбербанк Онлайн, не выходя из дома
Простая регистрация без визита в налоговую
Возможность подключить автоплатеж налога
Удобный прием платежей от клиентов
Используйте сервис от Сбербанка для своевременной оплаты счетов из налоговой
40 000 000 пользователей уже совершают платежи
в Сбербанк Онлайн
Узнайте первым
о запуске предложения
от Сбербанка
Нажимая на кнопку «Отправить», я соглашаюсь с условиями на передачу персональных данных
Я даю свое согласие ПАО Сбербанк, с местом нахождения: г. Москва, 117997, ул. Вавилова, д. 19 (далее — Банк), на сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление и уничтожение, в том числе автоматизированные, своих персональных данных в специализированной электронной базе данных о моих контактных данных, которые могут быть использованы Банком приинформировании меня о продуктах и услугах, предложения мне продуктов и услуг Банка, и в целях участия в опросах/анкетировании, проводимых Банком для изучения и исследования мнения клиентов о качестве обслуживания и услугах Банка, при условии гарантии неразглашения данной информации третьим лицам.
Я согласен на предоставление мне информации и предложение продуктов путем направления почтовой корреспонденции, посредством электронной почты, телефонных обращений, SMS-сообщений.
Данное согласие действует с момента подписания настоящего заявления в течение срока предоставления Банком банковских услуг и пяти лет после прекращения указанных услуг. По истечении указанного срока действие настоящего заявления считается продленным на каждые следующие пять лет при отсутствии у Банка сведений о его отзыве.
Часто задаваемые вопросы
Кто такие самозанятые?
Это те, кто зарабатывает деньги собственным трудом без наёмных сотрудников или получает доход от сдачи в аренду жилой недвижимости. К этой категории можно отнести, например, нянь, репетиторов, водителей или мастеров маникюра на дому.
Можно ли быть самозанятым и в то же время быть официально трудоустроенным?
Вы можете совмещать основную работу с дополнительной профессиональной деятельностью. Например, работать в крупной компании и сдавать в аренду жилье. Важно учесть, что при этом вам нужно будет платить НФДЛ 13% с дохода от работы по трудовому договору и дополнительно оплачивать налог на профессиональный доход или на доход от сдачи жилой недвижимости в аренду.
Как я буду фиксировать факт получения оплаты от клиента? Нужна ли онлайн-касса?
При получении оплаты вам необходимо будет сформировать электронный чек в мобильном приложении. Этот чек вы можете передать клиенту в распечатанном или электронном виде. Касса при этом не нужна.
Как зарегистрировать свою деятельность?
Зарегистрироваться как самозанятый можно будет через мобильное приложение Сбербанк Онлайн. Это так же легко и просто, как перевести деньги или открыть вклад. Для этого вам не потребуются предоставлять документы, оформлять электронную подпись и дополнительно проходить идентификацию. Регистрация происходит в пару кликов и занимает несколько минут.

Другой способ – регистрация через приложение «Мой налог». Для регистрации вам потребуется установить приложение, пройти идентификацию, заполнить заявление и загрузить в личном кабинете несколько документов: заявление, паспортные данные и фотографию.

Будут ли брать налог с получателя перевода с карты на карту, если получатель самозанятый?
В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы. За полученные доходы отчитывается получатель доходов. Получатель обязан самостоятельно передавать информацию о доходах в ФНС в случаях, если налог не был уплачен работодателем.
Планируется ли повышение процентной ставки?
В федеральном законе 422-ФЗ от 27.11.2018 указано, что для тех, кто станет плательщиком специального налога, ставка будет зафиксирована не менее, чем на 10 лет.
Смогу ли я отменить налоговый режим, если решу завершить свою профессиональную деятельность?
Зарегистрировать или завершить свою профессиональную деятельность будет так же просто, как перевести деньги через мобильное приложение Сбербанк Онлайн или открыть вклад. В решении Сбербанка для тех, кто решил стать плательщиком налога на профессиональный доход, появится возможность совершать все операции онлайн в мобильном приложении в несколько кликов.
Как происходит расчет и оплата налога?
По итогам календарного месяца налоговая будет сама подсчитывать размер налога с вашего дохода. До 12-го числа следующего месяца вы получите уведомление с суммой для оплаты, которую необходимо будет уплатить до 25-го числа. Если сумма налога составляет менее 100 рублей, то она добавляется к сумме налога в следующем месяце. В мобильном приложении Сбербанк Онлайн вы можете подключить услугу «Автоплатеж», тогда налог будет списываться автоматически без комиссии за перевод.
Существует ли лимит на доход от профессиональной деятельности? Что делать, если он будет превышен?
Вы можете стать плательщиком налога на профессиональный доход, если ваша деятельность приносит вам не более 2,4 млн рублей в год. Отдельных ограничений по ежемесячному доходу нет.

Если лимит будет превышен, то доход сверх лимита для физлица будет облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, а индивидуальный предприниматель будет вынужден перейти на другой налоговый режим или на общую систему налогообложения в течение 20 календарных дней.

Какие есть ограничения для перехода на специальный налоговый режим?
Перейти на специальный налоговый режим не могут граждане, которые имеют наёмных сотрудников, и чей годовой доход от своего дела превышает 2,4 млн рублей. Также деятельность должна быть зарегистрирована в Москве, Московской и Калужской областях, республике Татарстан.

Гражданин не является самозанятым, если он:

  • добывает или реализует полезные ископаемые;
  • перепродает товары, кроме вещей собственного производства, а также товары, которые требуют обязательной маркировки;
  • оказывает услуги по доставке (кроме случаев наличия кассы и выдачи клиенту чека продавца);
  • ведет предпринимательскую деятельность на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;
  • является государственным и муниципальным служащим (кроме сдачи в аренду жилых помещений);
  • применяет другие специальные налоговые режимы (кроме упрощенной системы налогообложения, единого сельскохозяйственного налога и единого налога на вменённый доход).

Правда ли, что с 1 января 2019 банк будет брать налог 4% за все переводы с карты на карту?
Это неверная информация. В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы. Банк не передает информацию о переводах клиентов в налоговую без официального запроса.
Будут ли у всех физических лиц брать налоги с каждого поступления на карту?
В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы. Если клиент зарегистрирован как самозанятый и подтвердил факт получения дохода, передав данные в ФНС и сформировав чек, то он получит налоговое уведомление за расчетный период с возможностью самостоятельно выбрать способ оплаты налога.
Будут ли брать налог с отправителя перевода с карты на карту, если получатель самозанятый?
Нет, с отправителя не будет взыматься налог вне зависимости от получателя.
Почему налог экспериментальный?
Ставки налога для самозанятых зафиксированы: 4% — если принимать деньги от физических лиц, 6% — от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Самозанятый сможет работать с физическими и юридическими лицами одновременно, при этом налог на каждое поступление будет разный.
Куда пойдут мои налоги?
Уплаченные вами налоги попадут в бюджет того региона, в котором находится ваша трудовая деятельность. Часть налогов пойдет в фонд медицинского страхования. Это даст возможность налогоплательщикам получить бесплатное медицинское обслуживание.
Будут ли идти отчисления с дохода от профессиональной деятельности в пенсионный фонд?
Данный налоговый режим не предполагает отчислений в пенсионный фонд. Пенсия в таком случае может быть только социальной. Но вы можете самостоятельно откладывать для себя деньги на пенсию. У вас есть возможность работать и платить со своего дохода небольшой налог, вы можете получить бесплатное медицинское обслуживание, вам не нужно приобретать кассу и вносить отчисления на пенсию.
Какие существуют льготы для плательщика налога на профессиональный доход?
Налогоплательщики вправе рассчитывать на налоговый вычет. Если вы платите налог 4%, то можете получить налоговый вычет в размере 1% от облагаемой налоговой базы, если 6% — то в размере 2% от соответствующей облагаемой налоговой базы. Максимальная сумма налогового вычета — 10 тыс. руб. ФНС самостоятельно уменьшит сумму налога на сумму налогового вычета.
Нужно ли плательщикам налога на профессиональный доход подавать декларацию и другую отчетность в налоговый орган?
Новый налоговый режим освобождает вас от необходимости подавать декларацию в налоговую и платить обязательные взносы в Пенсионный фонд. Нужно только зарегистрироваться в приложении «Сбербанк Онлайн» или «Мой налог». Каждый месяц налоговая сама будет подсчитывать сумму для отчисления и выставлять вам счет, который легко оплатить в мобильном приложении.
Должен ли я платить страховые взносы?
Одно из преимуществ налогового режима — отмена обязательных страховых взносов на медицинское и пенсионное страхование.
Можно ли с ИП перейти на новый режим?
Для того чтобы ИП смог перейти на специальный налоговым режим, ему необходимо подать заявление в налоговый орган на изменение налогового режима, а также встать на учет в качестве налогоплательщика. После этого в течение одного месяца со дня постановки на учет необходимо направить в налоговую по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения других налоговых режимов.
Есть ли виды доходов, которые не облагаются налогом на профессиональный доход?
Не облагаются налогом доходы:

  • от продажи транспорта, недвижимости, переуступки прав требований, продажи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилых помещений) или другого имущества налогоплательщика, использовавшегося для личных, домашних нужд;
  • государственных и муниципальных служащих (кроме сдачи в аренду жилых помещений);
  • от реализации долей в уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производственных финансовых инструментов;
  • от ведения деятельности по договору товарищества или договору доверительного управления имуществом, а также по гражданско-правовым договорам с бывшим работодателем, если после увольнения прошло менее двух лет;
  • от арбитражного управления, деятельности медиатора или нотариуса, занимающегося частной деятельностью, а также от оценочной и адвокатской деятельности;
  • от расчетов в натуральной форме;
  • от дохода в виде премий за выдающиеся достижения в области науки и техники, образования, культуры, литературы и искусства, туризма и т.д.
Tilda Publishing
© 1997—2018 ПАО Сбербанк.

Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.
Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, 19