Кто такие самозанятые?
Это те, кто зарабатывает деньги собственным трудом без наёмных сотрудников или получает доход от сдачи в аренду жилой недвижимости. К этой категории можно отнести, например, нянь, репетиторов, водителей или мастеров маникюра на дому.
Как официально называется «налог на самозанятых»?
В законе этот налог называется «Налог на профессиональный доход».
Можно ли одновременно быть самозанятым и официально трудоустроенным?
Вы можете совмещать основную работу с дополнительной профессиональной деятельностью. Например, работать в крупной компании и сдавать в аренду жилье. Важно учесть, что при этом работодатель будет оплачивать за вас НДФЛ 13% с дохода от работы по трудовому договору, а вы сами будете оплачивать налог на профессиональный доход или на доход от сдачи жилой недвижимости в аренду.
Планируется ли повышение процентной ставки?
В федеральном законе 422-ФЗ от 27.11.2018 указано, что для тех, кто станет плательщиком специального налога, ставка не будет повышена до 31.12.2028 года.
Какие виды деятельности подходят для использования налога на профессиональный доход («налог на самозанятых»)? Какие есть ограничения?

Перейти на специальный налоговый режим не могут граждане, которые имеют наёмных сотрудников, и чей годовой доход от своего дела превышает 2,4 млн рублей. Также деятельность должна быть зарегистрирована в одном из следующих регионов — Москва, Санкт-Петербург, республика Татарстан, Республика Башкортостан, Красноярский край, Пермский край, Волгоградская, Воронежская, Калужская, Ленинградская, Московская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ.

Применять налог можно при любых видах деятельности, не запрещённых законодательством Российской Федерации, кроме случаев, когда гражданин:

- добывает или реализует полезные ископаемые;

- перепродает товары, кроме вещей собственного производства, а также товары, которые требуют обязательной маркировки;

- оказывает услуги по доставке (кроме случаев наличия кассы и выдачи клиенту чека);

- ведет предпринимательскую деятельность на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;

- является государственным и муниципальным служащим (кроме сдачи в аренду жилых помещений);

- применяет другие специальные налоговые режимы (кроме упрощенной системы налогообложения, единого сельскохозяйственного налога и единого налога на вменённый доход).

Существует ли лимит на доход от профессиональной деятельности? Что делать, если он будет превышен?
Вы можете стать плательщиком налога на профессиональный доход, если ваша деятельность приносит вам не более 2,4 млн рублей в год. Отдельных ограничений по ежемесячному доходу нет. 

Если лимит будет превышен, то доход сверх лимита для физлица будет облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, а индивидуальный предприниматель будет вынужден перейти на другой налоговый режим или на общую систему налогообложения в течение 20 календарных дней.

Почему налог экспериментальный?

В мире это первый опыт применения налога на профессиональный доход, поэтому он и назван экспериментальным. Эксперимент начался 1 января 2019 года в четырех субъектах Российской Федерации: Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. С 01.01.2020 распространяется еще на 19 регионов — Москва, Санкт-Петербург, республика Татарстан, Республика Башкортостан, Красноярский край, Пермский край, Волгоградская, Воронежская, Калужская, Ленинградская, Московская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ. При этом иметь регистрацию в данных субъектах необязательно, достаточно осуществлять свою деятельность на этой территории.

Будут ли у всех физических лиц брать налоги с каждого поступления на карту?
В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы. Если клиент зарегистрирован как самозанятый и подтвердил факт получения дохода, передав данные в ФНС и сформировав чек, то он получит налоговое уведомление за расчетный период с возможностью самостоятельно выбрать способ оплаты налога.
Есть ли виды доходов, которые не облагаются налогом на профессиональный доход («налог на самозанятых»)?

Не облагаются налогом на профессиональный доход («налог на самозанятых») доходы:

  • от продажи транспорта, недвижимости, переуступки прав требований, продажи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилых помещений) или другого имущества налогоплательщика, использовавшегося для личных, домашних нужд;
  • от реализации долей в уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производственных финансовых инструментов;
  • от ведения деятельности по договору товарищества или договору доверительного управления имуществом, а также по гражданско-правовым договорам с бывшим работодателем, если после увольнения прошло менее двух лет;
  • от арбитражного управления, деятельности медиатора или нотариуса, занимающегося частной деятельностью, а также от оценочной и адвокатской деятельности;
  • от расчетов в натуральной форме;
Какие существуют льготы для плательщика налога на профессиональный доход?
Налогоплательщики вправе рассчитывать на налоговый вычет. Если вы платите налог 4%, то можете получить налоговый вычет в размере 1% от облагаемой налоговой базы, если 6% — то в размере 2% от соответствующей облагаемой налоговой базы. Максимальная сумма налогового вычета — 10 тыс. руб. ФНС самостоятельно уменьшит сумму налога на сумму налогового вычета.
Когда этот налог появится в других регионах?
В законе ограничен перечень субъектов РФ, на территории которых может применяться «налог на самозанятых». Информации о планах по расширению перечня субъектов пока нет.
Относятся ли к самозанятым подрабатывающие пенсионеры?
Относятся в случае, если их деятельность подходит для использования налогового режима и не входит в число исключений.
Можно ли работать в нескольких субъектах?
Законом не запрещается вести деятельность на территории нескольких субъектов РФ. В таком случае, при регистрации необходимо указать регион преимущественного ведения деятельности.
Смогу ли я отменить налоговый режим, если решу перестать быть самозанятым?
Зарегистрировать или завершить свою профессиональную деятельность будет так же просто, как перевести деньги через мобильное приложение Сбербанк Онлайн или открыть вклад. В решении Сбербанка для тех, кто решил стать плательщиком налога на профессиональный доход, появится возможность совершать все операции онлайн в мобильном приложении за несколько кликов.
Какие существуют ограничения по применению налогового режима государственными и муниципальными служащими? Кто относится к данной категории?
Государственным гражданским служащим является гражданин РФ, достигший возраста 18 лет, осуществляющий деятельность на должности государственной гражданской службы по обеспечению исполнения полномочий федерального государственного органа, государственного органа субъекта Российской Федерации, лицо, замещающее государственную должность РФ и/или субъекта РФ.
Военнослужащим является гражданин, осуществляющий служебную деятельность в Вооруженных Силах Российской Федерации, других войсках, воинских (специальных) формированиях и органах, осуществляющих функции по обеспечению обороны и безопасности государства. Таким гражданам присваиваются воинские звания.
Муниципальным служащим является гражданин, исполняющий за денежное содержание, выплачиваемое за счёт средств местного бюджета, обязанности по должности муниципальной службы, т.е. должности в органе местного самоуправления, аппарате избирательной комиссии муниципального образования.
Для муниципальных и госслужащих объектом налогообложения по «Налогу на профессиональный доход» могут быть только доходы от сдачи в аренду жилой недвижимости.
Что говорят СМИ?

Публикации на тему налогового режима для самозанятых активно появляются в известных СМИ. Мы предлагаем вам прочитать некоторые из них, чтобы подробнее узнать о новом налоге: Комсомольская правда, Прайм, Своё дело блог «Налог для самозанятых. Это хорошо или плохо?».

Как зарегистрировать свою деятельность?
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через мобильное приложение Сбербанк Онлайн. Это так же легко и просто, как перевести деньги или открыть вклад. Для этого вам не потребуется предоставлять документы, оформлять электронную подпись и дополнительно проходить идентификацию. Регистрация занимает несколько минут.
  1. 1. В мобильном приложении Сбербанк Онлайн найдите вкладку «Каталог» (категория «Услуги»). Выберите сервис «Своё дело».
  2. 2. Выберите одну из ваших действующих карт для приёма оплаты от клиентов, либо оформите онлайн бесплатную цифровую карту.
  3. 3. Заполните несколько полей: телефон, регион и вид деятельности.
  4. 4. Примите условия сервиса – и ваша заявка на регистрацию направлена в налоговую. Вы получите смс с подтверждением регистрации.

Видеоинструкция по регистрации в качестве самозанятого в приложении Сбербанк Онлайн.

Как определить место ведения деятельности?

Законом не запрещается вести деятельность на территории нескольких регионов, главное, чтобы один из них входил в число тех, которые участвуют в эксперименте — Москва, Санкт-Петербург, республика Татарстан, Республика Башкортостан, Красноярский край, Пермский край, Волгоградская, Воронежская, Калужская, Ленинградская, Московская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ. Место ведения деятельности самозанятый определяет самостоятельно и указывает при регистрации.

Можно ли с ИП перейти на новый режим?
Для того, чтобы ИП смог перейти на специальный налоговым режим, ему необходимо подать заявление в налоговый орган на изменение налогового режима. После этого в течение одного месяца со дня постановки на учет необходимо направить в налоговую по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения других налоговых режимов. Если вы на патентной системе налогообложения, то можно дождаться окончания действия патента и перейти на уплату налога на профессиональный доход.
Как я буду фиксировать факт получения оплаты от клиента? Нужна ли онлайн-касса?
При получении оплаты наличными или от юридических лиц, индивидуальных предпринимателей вам необходимо будет сформировать электронный чек в мобильном приложении Сбербанк Онлайн. При получении оплаты от физических лиц на выбранную при регистрации карту чек будет сформирован автоматически. Этот чек вы можете передать клиенту в распечатанном или электронном виде. Касса при этом не нужна.
Должен ли я платить отчисления с дохода от профессиональной деятельности в пенсионный фонд?
Данный налоговый режим не предполагает отчислений в пенсионный фонд. Пенсия в таком случае может быть только социальной. Но вы можете самостоятельно откладывать для себя деньги на пенсию. У вас есть возможность работать и платить со своего дохода небольшой налог, вы можете получить бесплатное медицинское обслуживание, вам не нужно приобретать кассу и вносить отчисления на пенсию.
Должен ли я платить страховые взносы?
Одно из преимуществ налогового режима — отмена обязательных страховых взносов на медицинское и пенсионное страхование.
Нужно ли плательщикам налога на профессиональный доход платить что-то дополнительно (НФДЛ, взносы)?

Плательщики налога на профессиональный доход освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц, а также от уплаты страховых взносов. Самозанятые должны уплачивать налог на доход от своего дела в следующем размере:

  • 4% — если самозанятый получил деньги от физического лица;
  • 6% — если самозанятый получил деньги от организации или индивидуального предпринимателя.
Можно ли получать деньги от компаний?
Да, можно получать доход от работы с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями. При этом налоговая ставка составит 6%. Не забудьте сформировать чек на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя через мобильное приложение Сбербанк Онлайн.
Можно ли принимать оплату от клиентов наличными?
Самозанятый может получать оплату за свои услуги любым способом: на выбранную при регистрации карту, наличными или через платежные системы.
При приёме наличных или через платежные системы необходимо самостоятельно формировать чеки в мобильном приложении Сбербанк Онлайн. При приёме на карту средств от физических лиц чеки формируются автоматически.
Что такое чек?

Для самозанятых чеки — самый главный документ и единственная отчётность, на основании которой ФНС рассчитывает сумму налога. Получили деньги онлайн или наличными — нужно передать клиенту чек с суммой за товар или услугу.

Как формировать чеки?
При поступлении денег от частных лиц на карту, выбранную при регистрации, чеки будут формироваться автоматически. Вам придёт смс со ссылкой на электронный чек, если у вас подключен мобильный банк. При получении денег наличными, от юрлица или  индивидуального предпринимателя  нужно формировать документ вручную в мобильном приложении Сбербанк Онлайн: выберите сервис «Своё дело» и кликните «Сформировать чек».

Видеоинструкция по формированию и отправке чеков.

Как посмотреть уже сформированные чеки?

Чтобы найти сформированные чеки в мобильном приложении Сбербанк Онлайн выберите сервис «Своё дело» и кликните «Список чеков».

Если необходимо посмотреть чеки за другой период, выберите «Сменить фильтр» и укажите интересующий период.

Видеоинструкция для просмотра статуса чеков.

Как отозвать чек?

В случае отказа от услуги или возврата товара и предоплаты чек можно отозвать. Выбрав чек, который необходимо отозвать, кликните на него и нажмите «Отозвать чек». При отзыве чека в Сбербанк Онлайн денежные средства автоматически не переводятся, нужно самостоятельно возвращать средства клиенту.

Видеоинструкция как отозвать чек.

Как происходит расчет и оплата налога?
По итогам календарного месяца налоговая сама подсчитывает размер налога с вашего дохода на основании сформированных чеков.
До 12-го числа следующего месяца в Личном кабинете налогоплательщика НПД вы получите уведомление с суммой для оплаты, которую необходимо будет уплатить до 25-го числа.
Если сумма налога составляет менее 100 рублей, то она добавляется к сумме налога в следующем месяце.
Если за месяц не было дохода (сформированных чеков), то сумма налога за этот период равна нулю.
В приложении Сбербанк Онлайн доступна услуга «Оплата налога». Вы сможете оплатить налог прямо в мобильном приложении Сбербанк Онлайн  в сервисе «Своё дело», выбрав раздел «Мои налоги»
Функционал доступен в мобильном приложении Сбербанк Онлайн на IOS и Android версий 10.10 и выше.
Куда пойдут налоги?
63% уплаченных вами налогов попадёт в бюджет того региона, в котором вы зарегистрированы как самозанятый. 37% — в фонд медицинского страхования. Это даст возможность налогоплательщикам получить бесплатное медицинское обслуживание.
Будут ли брать налог с получателя перевода с карты на карту, если получатель — самозанятый?
В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы. За полученные доходы отчитывается получатель доходов. Получатель обязан самостоятельно передавать информацию о доходах в ФНС в случаях, если налог не был уплачен работодателем.
Будут ли брать налог с отправителя перевода с карты на карту, если получатель — самозанятый?

Нет, с отправителя не будет взыматься налог вне зависимости от получателя.

Нужно ли плательщикам налога на профессиональный доход подавать декларацию и другую отчетность в налоговый орган?

Новый налоговый режим освобождает вас от необходимости подавать декларацию в налоговую и платить обязательные взносы в Пенсионный фонд. Нужно только зарегистрироваться в приложении Сбербанк Онлайн. Каждый месяц налоговая сама будет подсчитывать сумму для отчисления и выставлять вам счет, который легко оплатить в мобильном приложении.

Что входит в бесплатный пакет «Своё дело»?

Бесплатный пакет включает 7 бесплатных сервисов, которые помогут самозанятым вести свою деятельность:

  • - сервис для работы с чеками
  • - цифровую карту для получения оплаты за ваши услуги и оплаты налога
  • - онлайн-календарь для записи клиентов
  • - оплата налога
  • - консультации личного юриста
  • - доступ к обучающей платформе «Деловая среда»
  • - сервис для создания собственного сайта
Могу ли я получить пакет бесплатных сервисов, если я уже зарегистрирован как самозанятый в ФНС или в другом банке?
Да, можете, если уже зарегистрированы как самозанятый (плательщик налога на профессиональный доход) через ФНС (мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС) или через другой банк. Чтобы получить пакет сервисов, воспользуйтесь памяткой или видеоинструкцией и пройдите следующие шаги:

1) В мобильном приложении Сбербанк Онлайн в поиске по приложению набрать «самозанятый», выбрать сервис «Своё дело», кликнуть на кнопку «Подключить сервис» и следовать инструкциям. Подробнее в видео.
2) Зайдите в личный кабинет самозанятого на сайте ФНС (по номеру телефона, который вы указывали при регистрации в качестве налогоплательщика НПД, или по ИНН) или в мобильное приложение «Мой налог» (если уже установлено).
3) Выберите появившийся баннер «Партнер предлагает вам подключиться». Для повторного его открытия (или если вы не видите такой баннер) — зайдите в раздел «Программы партнеры».
4) Откройте запрос на подключение ПАО Сбербанк и предоставьте Сбербанку права для работы с чеками и пр., нажав кнопку «Разрешить».

После подключения к сервису «Своё дело» вам станут доступны формирование и отзыв чеков в мобильном приложении «Сбербанк Онлайн». Также вам придёт смс об успешном подключении сервиса с номера 900 (9-00) и ссылкой, пройдя по которой вам нужно оставить свой электронный адрес. На этот адрес поступят письма от партнеров Сбербанка с доступами к 3 бесплатным юридическим консультациям, образовательной платформе, конструктору сайта и календарю онлайн-записи клиентов.
Как подключить пакет «Своё дело»?
Чтобы подключить пакет «Своё дело», который включает бесплатные сервисы, вам необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого в мобильном приложении Сбербанк Онлайн в сервисе «Своё дело» и пройти шаги по подключению на сайте Сбербанка, в том числе указав свой e-mail.
Кто может воспользоваться бесплатным пакетом услуг «Своё дело»? Есть ли ограничения?
Пакет бесплатных сервисов смогут подключить те, кто зарегистрируется в качестве самозанятого в мобильном приложении Сбербанк Онлайн, сервис «Своё дело».
Как воспользоваться тремя бесплатными консультациями юриста от Сбербанка?
Чтобы воспользоваться бесплатными консультациями юриста из пакета «Своё дело», следуйте видеоинструкции.
Как подключить бесплатный сервис «Конструктор сайтов» и создать свой сайт?
Чтобы подключить сервис «Конструктор сайтов» и создать свой сайт, воспользуйтесь видеоинструкцией.
Как подключить и настроить бесплатный сервис «Онлайн-календарь»?
Чтобы подключить сервис «Онлайн-календарь», настроить расписание и отправить клиентам ссылку для записи, следуйте видеоинструкции.
Что включает в себя обучающая платформа «Деловая среда»?
Обучающая платформа Деловая среда — это актуальные знания для тех, кто начинает или развивает своё дело. Здесь вы найдете онлайн- курсы, видео, статьи, полезные инструменты и лайфхаки от профессионалов своего дела: основателей образовательных онлайн-площадок, бизнес-тренеров, юридических консультантов, реальных предпринимателей и других экспертов.
Чем отличается бесплатная версия сервиса «Личный юрист» от платной?

В пакет «Своё дело» входят три бесплатные консультации личного юриста по бытовым, частным и личным вопросам. Также для самозанятых Сбербанк предлагает расширенную версию сервиса за 2500 ₽ в год, которая включает в себя:

  • - безлимитные устные консультации 24/7,  
  • - содействие в переговорах,
  • - звонок юриста от вашего имени,
  • - помощь в составлении договоров и документов,
  • - обзор изменений законодательства,
  • - письменные консультации,
  • - правовое разъяснение документов,
  • - оценка судебной перспективы,
  • - персонального менеджера и выделенную линию,
  • - предоставление шаблонов документов.
Зачем подключать цифровую карту?
При регистрации в качестве самозанятого оформите бесплатную цифровую карту. С ее помощью вы сможете легко отделить доходы, полученные от ваших клиентов, от всех других поступлений на карту. Вы всегда будете уверены в том, что ваш налог рассчитан только на основании операций по выбранной карте и сформированным чекам. Оформите карту в пару кликов в мобильном приложении Сбербанк Онлайн и принимайте платежи по номеру карты. Если вы завершите своё дело, то карту можно будет закрыть онлайн или использовать для других целей.
Станут ли бесплатные сервисы платными?

Нет. Период бесплатного использования ограничен только для одного из сервисов — «Личного юриста». У вас есть 3 месяца с момента регистрации в сервисе «Личный юрист», чтобы получить 3 бесплатных консультации. После этого, если понадобится, вы сможете оформить платную версию — это остается на ваше усмотрение. Для остальных сервисов никаких ограничений по времени нет: они всё время будут бесплатными.