РАБОТА С БАНКОМ

  7 МИН

Дата публикации: 25 сентября 2024

Почему нельзя использовать личный счёт физического лица в деятельности ИП

Ведение бизнеса с помощью счёта физического лица не соответствует законодательным требованиям. В статье рассмотрим ошибки, которые допускают предприниматели, и расскажем, как их избежать.

Иногда индивидуальные предприниматели (ИП) используют личный счёт для ведения бизнеса, не осознавая, что так делать нельзя и что это может привести к проблемам с банком и налоговой. Личный счёт физического лица не предназначен для использования в коммерческих целях. Ведение бизнеса через личный счёт — нарушение договора банковского обслуживания и инструкции ЦБ РФ. Если условия договора не соблюдаются, банк может отказать в проведении операции.

Ошибка №1. Закупки товара для бизнеса с личного счёта

Многие предприниматели занимаются перепродажей и закупают товары для своего бизнеса у третьих лиц с личного счёта. Часто такие контрагенты — простые физлица.

История Ольги

Ольга, владелица бизнеса по торговле одеждой на маркетплейсах, проводила переводы на разные суммы с использованием своей банковской карты физического лица. Деньги поступали от одного физического лица и почти сразу же переводились другому. Характер таких операций вызвал у банка вопросы. Банк временно ограничил операции по счёту и запросил документы, чтобы убедиться в отсутствии сомнительных схем по счёту клиента.

К сожалению, предпринимательница не смогла предоставить документы по операциям с физлицами, но в свободном формате описала схему работы. Ольга ведёт честный бизнес и совершала ошибки по незнанию, банк предложил ей продолжить работу с соблюдением рекомендаций по правильному использованию счёта.

Рекомендации

  • Откройте отдельный расчётный счёт для бизнеса, используйте только его для проведения операций. Разграничьте личные и коммерческие финансовые потоки.
  • Соблюдайте условия договора обслуживания банковского счёта и карты физического лица, применяйте такие счёт и карту исключительно для личных нужд — не ведите с их помощью бизнес.
  • Закупайте товар со счёта бизнеса, преимущественно безналично, в случае наличной оплаты оформляйте и сохраняйте подтверждающие документы.

Ошибка №2. Приём платежей от физлиц на личный счёт

Бизнес не должен принимать платежи от физических лиц на личный счёт руководителя или владельца, даже если так удобнее.

Банк может ограничить использование личного счёта, если заметит регулярные коммерческие платежи от контрагентов или клиентов. Кроме того, он может остановить операцию по счёту физического лица, если платёж не соответствует условиям договора, т. е. совершается в нарушение режима счёта.

История Василия

Василий несколько лет торгует овощами и фруктами. За это время он открыл пять торговых точек и нанял сотрудников. Василий получает большое количество платежей от физических лиц на свой личный счёт.

Недавно банк запросил у Василия документы и ограничил операции по личному счёту. Причиной стало множество операций с физическими лицами.

Если бы Василий осуществлял предпринимательскую деятельность со счёта ИП и вёл по нему бухгалтерский учёт, он бы не получил запрос и ограничения операций от банка.

Рекомендации

  • Используйте торговый эквайринг или QR-код, который можно сформировать через приложение СберБизнес, для приёма безналичных платежей от физических лиц на счёт ИП. Если такого счёта пока нет, заведите его.
  • Ведите бухгалтерский учёт и полный документооборот по деятельности бизнеса, даже в случаях, когда кажется, что в этом нет необходимости.

Ошибка №3. Отсутствие отчётности

Если у вас есть действующий расчётный счёт ИП в банке, при этом для бизнеса вы пользуетесь счётом физлица, в интернет-банке не аккумулируется информация о вашей деятельности и не формируется отчётность.

Для успешного развития бизнеса необходимо использовать счёт ИП, разделяя личные и коммерческие финансовые потоки и регулярно формируя отчётность. Если вы вели предпринимательскую деятельность через счёт физического лица (что недопустимо), а затем перешли на использование счёта ИП, сохраните первичные документы по операциям — договоры, дополнительные соглашения к ним, спецификации, товарные и транспортные накладные и т. д. Всё это пригодится не только для ответа на запрос банка, но и в случае разбирательств с контрагентами, если те нарушат обязательства.

Ошибка №4. Оплата труда работников с личного счёта

Случается, что предприниматели платят сотрудникам зарплату с личного счёта физлица. Иногда это происходит не из злого умысла, а в целях экономии времени и денег. Согласно Трудовому кодексу РФ, заработную плату нужно выплачивать только с расчётного счёта организации или ИП. Использование личного счёта физического лица в этих целях точно не сэкономит время и деньги, а только повлечёт за собой проблемы с банками и налоговой.

История Ивана

Предприниматель Иван открыл расчётный счёт для бизнеса, но решил не использовать его, а проводить все операции через личный счёт. Он получал на него платежи от клиентов и снимал с него наличные. На счёт физического лица поступали крупные суммы от строительного магазина, связанные с возвратом и отменой заказов. Предприниматель обналичивал деньги через банкомат. Кроме того, предприниматель платил зарплату работникам с личного счёта.

Банк заметил, что Иван использует личный счёт не по назначению, запросил документы и ограничил операции по личному счёту. Однако документы, подтверждающие характер операций, Иван представить не смог, так как очень упростил учёт коммерческой деятельности и не соблюдал финансовую дисциплину.

Рекомендации

  • Трудоустраивайте сотрудников официально, перечисляйте зарплату только со счёта бизнеса, используя зарплатный проект, взимая НДФЛ и делая обязательные взносы в соответствии с законодательством.
  • Ведите полный документооборот, отражайте выручку в регистрах бухгалтерского учёта ИП и вносите её в полном объёме на расчётный счёт бизнеса.
  • Избегайте участия в сомнительных схемах как по дружбе, так и за деньги. Это может привести к проблемам с законом и испортить вашу деловую репутацию.

Читайте другие статьи о безопасном бизнесе в разделе «Как вести бизнес без блокировок по 115-ФЗ».