САМОЗАНЯТЫМ
6 МИН
Налог для самозанятых: плюсы и минусы
1 января 2019 года в виде эксперимента введён налог на профессиональный доход, иначе — налог для самозанятых. В этой статье отвечаем на популярные вопросы о новом режиме.
Государство предлагает тем, кто работает сам на себя — фрилансерам, мастерам по маникюру, пекарям, сантехникам, арендодателям жилья и другим — получить статус самозанятых и вместо 13 % НДФЛ платить в бюджет 4 % дохода от работы с физлицами и 6 % — с организациями и ИП.
Переходить на новый налог никого не принуждают, власти просто дают самозанятым возможность вести своё дело, применяя сниженную налоговую ставку.
Налог на профессиональный доход выплачивается с реального дохода, дополнительных взносов и других отчислений нет.
Такой налоговый режим никогда не существовал. Он не имеет аналогов в мировой практике и пока что вводится только в четырёх регионах России: Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.
Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года.
Люди без работодателя и наёмных работников, получающие доход от личной трудовой деятельности, в том числе ИП. Максимальный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
Государственные и муниципальные служащие могут применять новый режим только для сдачи в аренду жилых помещений.
Новый налоговый статус не могут получить те, кто занимается:
Налог на профессиональный доход также нельзя совмещать с другими режимами и применять, если есть наёмные работники.
И, разумеется, не смогут перейти на новый режим те, кто ведёт деятельность за пределами пилотных регионов.
Закон гарантирует, что для тех, кто перешёл на новый режим в 2019 году, ставка не вырастет.
На некоторые доходы, даже если вы решите стать самозанятым, налоги будут начисляться по-прежнему. Среди них:
доходы
от трудовых отношений (зарплата);
от
продажи недвижимого имущества и транспортных средств;
доход от основной деятельности (арбитражных
управляющих, медиаторов, адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой).
Работающим по упрощённой системе налогообложения ИП, кроме 6 % от дохода, также приходится раз в год подавать декларацию в налоговую и платить обязательные взносы в ПФР и ФОМС.
Для самозанятых всё проще: взносы платить не нужно, а сумму налога по итогам каждого месяца считает ФНС. Оплатить можно через специальное приложение «Мой налог» или, например, «Сбербанк Онлайн».
Часть суммы налога пойдёт в Фонд обязательного медицинского страхования. А вот взносы в ПФР платятся добровольно. То есть самозанятый сам решает, делать взносы на будущую пенсию или нет.
Без них пенсия будет социальной — это минимальное денежное пособие, которое назначается людям без достаточного трудового стажа. Увеличить сумму можно за счёт страховой части пенсии, она складывается как раз из страховых взносов в ПФР.
Да, можно получать зарплату на основной работе и быть плательщиком налога на профессиональный доход. При расчёте ваших доходов на спецрежиме зарплата учитываться не будет.
Вы работаете по найму и сдаёте квартиру. На новом режиме вы будете платить налог с дохода от арендатора (физического лица) по ставке 4 %. НДФЛ и обязательные платежи в ФОМС и ПФР будут отчисляться из заработной платы на основной работе.
Ваша деятельность как самозанятого может совпадать с основной. Никаких проблем, если кондитер работает в кафе на юрлицо, а в свободное время печёт торты на заказ.
Оцените перспективы: если годовой доход может превысить 2,4 млн рублей или вы планируете нанимать работников, то новый режим вам не подойдёт.
Совмещать разные налоговые режимы нельзя, нужно выбрать что-то одно.
При ставке 4 или 6 % повышение цен вряд ли будет критичным, часть клиентов его даже не заметит.
Кроме того, возможность работать законно и официально заключать договоры позволит активно рекламировать себя, а значит, расширить клиентскую базу и привлечь новых потребителей, в том числе более крупных.
Новый налоговый режим позволяет выйти из «серой зоны» и использовать плюсы легального статуса:
Открыто размещать рекламу, не боясь проверок и штрафов.
Расширить клиентскую базу за счёт крупных клиентов, которые привыкли работать официально.
Законно отстаивать свои права в суде, если их нарушили недобросовестные заказчики.
Получить статус самозанятого можно в удобном приложении «Сбербанк Онлайн». Для новых налогоплательщиков предусмотрено много полезных бонусов. Среди них: создание собственного сайта, онлайн-запись клиентов, бесплатные юридические консультации и доступ к материалам образовательной платформы.