САМОЗАНЯТЫМ

  6 МИН

Налог для самозанятых: плюсы и минусы

1 января 2019 года в виде эксперимента введён налог на профессиональный доход, иначе — налог для самозанятых. В этой статье отвечаем на популярные вопросы о новом режиме.

Что такое налог для самозанятых

Государство предлагает тем, кто работает сам на себя — фрилансерам, мастерам по маникюру, пекарям, сантехникам, арендодателям жилья и другим — получить статус самозанятых и вместо 13 % НДФЛ платить в бюджет 4 % дохода от работы с физлицами и 6 % — с организациями и ИП.

Переходить на новый налог никого не принуждают, власти просто дают самозанятым возможность вести своё дело, применяя сниженную налоговую ставку.

Налог на профессиональный доход выплачивается с реального дохода, дополнительных взносов и других отчислений нет.

Почему налог экспериментальный

Такой налоговый режим никогда не существовал. Он не имеет аналогов в мировой практике и пока что вводится только в четырёх регионах России: Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.

Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года.

Кто может стать самозанятым

Люди без работодателя и наёмных работников, получающие доход от личной трудовой деятельности, в том числе ИП. Максимальный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

Государственные и муниципальные служащие могут применять новый режим только для сдачи в аренду жилых помещений.

А кто не может стать самозанятым

Новый налоговый статус не могут получить те, кто занимается:

  • перепродажей товаров и имущественных прав;
  • предпринимательской деятельностью, доходы от которой облагаются НДФЛ;
  • торговлей подакцизными товарами и товарами, требующими маркировку;
  • работой по комиссионным, поручительским, агентским соглашениям;
  • доставкой с оплатой наличными;
  • добычей полезных ископаемых.

Налог на профессиональный доход также нельзя совмещать с другими режимами и применять, если есть наёмные работники.

И, разумеется, не смогут перейти на новый режим те, кто ведёт деятельность за пределами пилотных регионов.

Будет ли повышаться ставка налога

Закон гарантирует, что для тех, кто перешёл на новый режим в 2019 году, ставка не вырастет.

Какие доходы не облагаются налогом для самозанятых

На некоторые доходы, даже если вы решите стать самозанятым, налоги будут начисляться по-прежнему. Среди них:

 доходы от трудовых отношений (зарплата);

 от продажи недвижимого имущества и транспортных средств;

 доход от основной деятельности (арбитражных управляющих, медиаторов, адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой).

Зачем становиться самозанятым, если есть «упрощёнка» со ставкой 6 %

Работающим по упрощённой системе налогообложения ИП, кроме 6 % от дохода, также приходится раз в год подавать декларацию в налоговую и платить обязательные взносы в ПФР и ФОМС.

Для самозанятых всё проще: взносы платить не нужно, а сумму налога по итогам каждого месяца считает ФНС. Оплатить можно через специальное приложение «Мой налог» или, например, «Сбербанк Онлайн».

Будущая пенсия не учитывается

Часть суммы налога пойдёт в Фонд обязательного медицинского страхования. А вот взносы в ПФР платятся добровольно. То есть самозанятый сам решает, делать взносы на будущую пенсию или нет.

Без них пенсия будет социальной — это минимальное денежное пособие, которое назначается людям без достаточного трудового стажа. Увеличить сумму можно за счёт страховой части пенсии, она складывается как раз из страховых взносов в ПФР.

Можно ли совмещать самозанятость с основной работой по найму

Да, можно получать зарплату на основной работе и быть плательщиком налога на профессиональный доход. При расчёте ваших доходов на спецрежиме зарплата учитываться не будет.


Пример

Вы работаете по найму и сдаёте квартиру. На новом режиме вы будете платить налог с дохода от арендатора (физического лица) по ставке 4 %. НДФЛ и обязательные платежи в ФОМС и ПФР будут отчисляться из заработной платы на основной работе.


Ваша деятельность как самозанятого может совпадать с основной. Никаких проблем, если кондитер работает в кафе на юрлицо, а в свободное время печёт торты на заказ.

Что лучше для ИП: перейти на новый налоговый режим или остаться в текущем статусе

Оцените перспективы: если годовой доход может превысить 2,4 млн рублей или вы планируете нанимать работников, то новый режим вам не подойдёт.

Совмещать разные налоговые режимы нельзя, нужно выбрать что-то одно.

Как отреагируют клиенты на повышение цен с учётом налога

При ставке 4 или 6 % повышение цен вряд ли будет критичным, часть клиентов его даже не заметит.

Кроме того, возможность работать законно и официально заключать договоры позволит активно рекламировать себя, а значит, расширить клиентскую базу и привлечь новых потребителей, в том числе более крупных.

Зачем вообще платить налоги

Новый налоговый режим позволяет выйти из «серой зоны» и использовать плюсы легального статуса:

  1

Открыто размещать рекламу, не боясь проверок и штрафов.

  2

Расширить клиентскую базу за счёт крупных клиентов, которые привыкли работать официально.

  3

Законно отстаивать свои права в суде, если их нарушили недобросовестные заказчики.

Получить статус самозанятого можно в удобном приложении «Сбербанк Онлайн». Для новых налогоплательщиков предусмотрено много полезных бонусов. Среди них: создание собственного сайта, онлайн-запись клиентов, бесплатные юридические консультации и доступ к материалам образовательной платформы.