Name: sberbank.ru
Price range: 0

Налог для самозанятого: как, сколько и когда платить - «Сбербанк»

Что такое налог для самозанятых

Государство предлагает тем, кто работает сам на себя: фрилансерам, мастерам по маникюру, пекарям, сантехникам, арендодателям жилья и другим, получить статус самозанятых и вместо 13% НДФЛ отчислять в бюджет 4% дохода от работы с физлицами и 6% — с организациями и ИП.

Власти дают самозанятым возможность вести своё дело, применяя сниженную налоговую ставку, которая не вырастет до 31 декабря 2028 года.

Если вы решили сделать перерыв и временно не работать, платить налог не нужно. Дополнительных обязательных взносов и отчислений нет. Завершить деятельность так же просто, как и зарегистрироваться — через приложение СберБанк Онлайн.

Ст. 10 422-ФЗ

Кто может стать самозанятым

Люди без работодателя и наёмных работников, получающие доход от личной трудовой деятельности.

ИП может изменить режим налогообложения и выбрать налог на профессиональный доход. Сделать это можно только через ФНС.

Максимальный доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Государственные и муниципальные служащие могут применять новый режим только при сдаче в аренду жилых помещений.

Ст. 4 422-ФЗ

Кто не может стать самозанятым по виду деятельности

Новый налоговый статус не могут получить те, кто занимается:

перепродажей товаров и имущественных прав;
торговлей подакцизными товарами и товарами, требующими маркировки;
работой по комиссионным, поручительским, агентским соглашениям;
услугами доставки, кроме случаев наличия кассы и выдачи клиенту чека за доставленный товар;
добычей, реализацией полезных ископаемых;
майнингом и реализацией цифровой валюты.

Налог на профессиональный доход также нельзя совмещать с другими специальными режимами (например, с УСН) и применять, если есть наёмные работники.

П. 2 ст. 4 422-ФЗ

Какие доходы не облагаются налогом для самозанятых

Налогом на профессиональный доход облагаются не все доходы самозанятого. Например, исключением являются доходы:

получаемые в рамках трудовых отношений (зарплата);
от продажи недвижимого имущества и транспортных средств;
от основной деятельности арбитражных управляющих, медиаторов, адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой.

П. 2 ст. 6 422-ФЗ

Зачем становиться самозанятым, если есть «упрощёнка» со ставкой 6%

Работающим по упрощённой системе налогообложения ИП, кроме 6% от дохода, также приходится раз в год подавать декларацию в налоговую и делать обязательные взносы на пенсионное и обязательное медицинское страхование.

Для самозанятых всё проще: взносы на пенсионное страхование делаются только по желанию, а сумму налога по итогам каждого месяца считает ФНС. Оплатить налог можно в приложении СберБанк Онлайн через сервис «Самозанятость».

Будущая пенсия не учитывается

Часть суммы налога пойдёт в Фонд обязательного медицинского страхования. А вот обязательных отчислений в Социальный фонд нет. Самозанятый сам решает, присоединиться к государственной программе пенсионного страхования или самостоятельно копить на будущую пенсию.

Можно ли совмещать самозанятость с основной работой по найму

Да, можно получать зарплату на основной работе и быть плательщиком налога на профессиональный доход. При расчёте ваших доходов на спецрежиме зарплата учитываться не будет. При этом отчисления в Социальный и прочие фонды из официальной заработной платы выплачивает работодатель.

Пример

Вы работаете по найму и сдаёте квартиру. НДФЛ и обязательные платежи на пенсионное и обязательное медицинское страхование будут отчисляться из заработной платы на основной работе. А как самозанятый вы будете платить налог с дохода от арендатора (физического лица) по ставке 4%, при этом часть этих средств также пойдёт в ФОМС.

Как отреагируют клиенты на повышение цен с учётом налога

Если вы повысите стоимость товаров и услуг на 4 или 6%, чтобы компенсировать выплаты в бюджет, это вряд ли будет критичным. Кроме того, возможность работать законно и официально заключать договоры позволит активно рекламировать себя, а значит, расширить клиентскую базу и привлечь новых клиентов, в том числе более крупных.

Зачем вообще платить налоги

Новый налоговый режим позволяет выйти из «серой зоны» и использовать плюсы легального статуса:

1

Открыто размещать рекламу, не боясь проверок и штрафов.

2

Расширить клиентскую базу за счёт новых клиентов, которые привыкли работать официально.

3

Законно отстаивать свои права в суде, если их нарушили недобросовестные заказчики.

4

Получить доступ к сервисам от Сбера и партнёров.

Для всех, кто зарегистрируется в сервисе «Самозанятость», в СберБанк Онлайн доступны бесплатные инструменты: конструктор документов, календарь онлайн-записи клиентов, бесплатная юридическая консультация, CRM-система для взаимодействия с клиентами и управления продажами и др.

Подробнее

Станьте самозанятым со Сбером

Налог для самозанятых: что нужно знать

Содержание