Малому бизнесу и ИП
Офисы и банкоматыИнтернет-банк СберБизнес
text-banner-icon-alt

Счёт и сервисы для бизнеса за 0 ₽ навсегда

Подробнее
ГлавнаяНалоги

IT-поддержка: как налоговый манёвр изменит жизнь российских разработчиков

1 июля 2025⠀6 минут

С 1 января 2021 года организации IT-сферы получили новые льготы: разработчикам программного обеспечения снизили налоги и страховые взносы. Рассказываем, какие есть льготы для IT-компаний в 2025 году.

Содержание

Отечественные разработчики открывали компании в США, на Мальте и Кипре: налоговая нагрузка в этих странах была гораздо ниже, чем в России. Чтобы удержать IT-бизнес и повысить уровень конкуренции с иностранными разработчиками, правительство решило провести налоговый манёвр и уменьшило налоги и взносы.

Какие налоги и взносы снижены

⠀УСН

Компаниям на УСН доступны льготные ставки: на УСН «Доходы» можно снизить налог до 1%, на УСН «Доходы минус расходы» — до 5%. Размер ставки зависит от региона — проверить, есть ли льготы в вашем субъекте, можно здесь.

⠀Страховые взносы

Вторая льгота — снижение страховых взносов. Здесь система налогообложения не имеет значения: взносы платят и на ОСНО, и на УСН. Общая ставка уменьшается до 7,6%, а в разрезе по отдельным видам взносов изменения следующие:

  • пенсионное страхование — до 6%;

  • социальное страхование по материнству или болезни, включая иностранных граждан — до 1,5%;

  • медицинское страхование — до 0,1%.

Если выплаты работнику с начала года достигнут 2,759 млн рублей, взносы с последующих начислений платить не придётся до конца года.

Какие ещё есть льготы

До 2025 года бизнес в сфере IT мог получить кредит на льготных условиях по ставке до 3% годовых.

Если у компании оформлен льготный кредит, нужно сохранять занятость минимум 85% от среднесписочной численности работников, чтобы ставка не изменилась.

Освобождение от проверок

До 2025 года IT-компании были освобождены от неналоговых проверок: госорганы не проверяли, как предприниматели соблюдают валютные, миграционные, трудовые, санитарные, противопожарные правила. Послабления по налоговым проверкам сохранялись до 3 марта 2025 года: были запрещены выездные проверки, в том числе повторные.

Упрощённый наём иностранцев

Чтобы нанять иностранного специалиста, IT-компаниям не нужно разрешение на привлечение иностранной рабочей силы, а самим сотрудникам из стран с безвизовым соглашением с РФ не надо получать патент.

Льготная ипотека для сотрудников

До конца 2030 года работники ИТ-компаний могут взять ипотечный кредит на жильё в новостройке по ставке до 6% годовых при соблюдении ряда условий. Программа не распространяется на компании из Москвы и Санкт-Петербурга.

Актуальный перечень льгот смотрите на сайте Минцифры.

Реестр аккредитованных IT-компаний

Аккредитованными могут стать IT-компании, у которых профильная выручка не менее 30% от дохода.

Профильной считается выручка от:

  1. разработки компьютерного программного обеспечения,

  2. розничной торговли через интернет,

  3. издания книг, газет, компьютерных игр,

  4. деятельности информационных агентств,

  5. оказания услуг профессионального и дополнительного обучения,

  6. ремонта компьютеров и др.

Не могут получить льготы компании:

  1. Появившиеся после реорганизации или присоединения другого юрлица после 1 июля 2022 года.

  2. Компании, не менее 50% которых прямо или косвенно принадлежит государству.

Чтобы получить аккредитацию и попасть в реестр, подайте заявление через Госуслуги. Минцифры проверит, относятся ли коды ОКВЭД компании к сфере IT, и, если нарушений нет, внесёт компанию в реестр.

Реестр российских программ

В реестр программ попадают компании, которые соответствуют следующим требованиям:

  • российское юридическое лицо, при этом доля иностранных организаций в уставном капитале — не более 50%;

  • дивиденды иностранных учредителей — не более 30% от общей суммы;

  • исключительные права на программу включают лицензированные компоненты, элементы open-source (т. е. бесплатные исходные коды других программистов) и собственные разработки;

  • программы разработаны и поддерживаются в России;

  • программы не нарушают законы о защите персональных данных и соответствуют сертификатам ФСТЭК и ФСБ.

Чтобы попасть в реестр программ, нужно зарегистрироваться в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА) и получить электронную подпись. Затем подать заявление через ЕСИА и приложить копии документов, которые подтверждают доходы и права на программы.

Получить электронную подпись можно в интернет-банке СберБизнес или в офисе банка

Подробнее

Как компенсируют потери бюджета

Раньше IT-компании не платили НДС при продаже своих программ — теперь льготу по НДС получат только участники проекта Сколково и других научно-технологических центров.

Главное

⠀Налоговый манёвр — это снижение ставок по налогу на прибыль и страховым взносам для IT-компаний. Ставка налога на прибыль составит 5%, страховые взносы — до 7,6%.

⠀Чтобы получить льготы, организация должна попасть в реестр аккредитованных IT-компаний и реестр российского ПО.

⠀Чтобы компенсировать потери бюджета, правительство отменило нулевую ставку НДС для программ, которые не включены в реестр.

Читать далее

13 минут

Как вести бухгалтерский учёт и понять, нужен ли вам бухгалтер

3 минуты

Зачем и как вести финансовый учёт

8 минут

Частые вопросы юристам от предпринимателей

Смотреть все статьи