Раздел 1: регистрация

Правовая форма

Для торговли через интернет-магазин необходимо открыть ООО или ИП, а физлицу — зарегистрироваться как самозанятому. Последний вариант кажется самым привлекательным — официальная деятельность без отчётности, онлайн-кассы, бухгалтера или посещения налоговой. Однако иметь статус самозанятого можно только если доход не будет превышать 2,4 миллиона рублей в год.

Налоговый режим

Есть шесть основных систем (режимов) налогообложения: одна общая (ОСНО) и пять специальных: УСН — упрощённая система налогообложения, АУСН — автоматизированная упрощённая система налогообложения, ПСН — патентная система налогообложения, НПД — налог на профессиональный доход и ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. При выборе нужно учитывать форму ведения бизнеса и сферу деятельности, примерную сумму налогов, сложность отчётности и региональные особенности специальных режимов.

Юрлица не могут применять ПСН и НПД.

* в некоторых регионах действуют пониженные ставки. Лимит выручки умножайте на коэффициент-дефлятор: в 2024 году он равен 1,329 для УСН и 1,058 — для ПСН.

Если не выбран специальный режим, ОСНО применяется по умолчанию. Эта система подходит для всех сфер деятельности и позволяет открывать филиалы. Однако выплаты будут больше, чем на спецрежимах.

Физлица, работающие как самозанятые, платят налог на профессиональный доход. Вместо 13 % НДФЛ они отчисляют в бюджет 4 % дохода от работы с физлицами и 6 % — с организациями и ИП. Дополнительных взносов и отчислений нет. Однако этот налоговый статус не могут получить те, кто занимается:

• перепродажей товаров и имущественных прав;
• предпринимательской деятельностью с наймом сотрудников;
• торговлей подакцизными товарами и товарами, требующими маркировки;
• работой по комиссионным, поручительским, агентским соглашениям;
• услугами доставки, кроме случаев наличия кассы и выдачи клиенту чека за доставленный товар;
• добычей, реализацией полезных ископаемых.

Подробно о том, как выбрать подходящий режим — в статье.

Регистрация бизнеса

Работать без регистрации нельзя — это грозит штрафами, а в некоторых случаях лишением свободы до полугода. Зарегистрировать ООО и ИП можно в ИФНС. По адресу помещения или по адресу регистрации руководителя организации (учредителя) в первом случае и по месту регистрации физического лица во втором. В крупных городах может быть специально уполномоченная ИФНС для регистрации предпринимателей. Стать самозанятым можно в приложении «Мой налог» или через СберБанк Онлайн. Во втором случае при регистрации у вас появится доступ к юридической консультации, конструктору документов и сервису онлайн-записи клиентов.

Самозанятым предлагается четыре варианта, и все дистанционные: через приложение «Мой налог», в личном кабинете на сайте ФНС, на портале госуслуг либо через уполномоченные банки, например, бесплатный сервис Сбера. Датой постановки на учёт является дата направления заявления в налоговый орган.

Раздел 2: сайт для продаж

Домен

Зарегистрировать домен для сайта могут физлица и юрлица. Для этого нужно:

• придумать доменное имя и выяснить, свободно ли оно,
• убедиться, что домен не нарушает прав на чужой товарный знак,
• выбрать компанию регистратора,
• подать заявку на регистрацию домена на сайте регистратора.

Если вы указали недостоверные сведения, в регистрации могут отказать. Если всё прошло успешно, то регистрация оформляется на год, а продлевается автоматически — деньги списываются с указанной ранее карты. Также можно купить существующий домен, обратившись к владельцу домена, или выбрать освобождающиеся. Для регистрации доменов в зоне.COM или других можно обратиться к регистраторам, у которых есть соглашения с соответствующим оператором. Например, www.nic.ru, www.reg.ru, www.webnames.ru.

Хостинг

Сайт — это файлы, их нужно хранить на компьютере, который круглосуточно подключён к интернету. Для этого и нужен хостинг — услуга по размещению сайта в Сети. Её предоставляет хостинг-провайдер.

На что обратить внимание при выборе провайдера:

• пропускная способность: объём передаваемых данных за выбранную единицу времени. Не менее 100 Мбит/с,
• время реакции на запрос и время доступности серверов: рекомендуем договориться с провайдером о предоставлении отчётов,
• процедура миграции сайта к другому провайдеру при расторжении договора: пропишите в договоре обязанность по предоставлению контента на периодической основе, чтобы иметь копию.

Конструктор интернет-магазина

Если не хотите вникать в технические детали — разрабатывать сайт интернет-магазина и размещать его на хостинге — можно воспользоваться конструктором, в котором уже предусмотрен весь необходимый функционал. Например, с сервисом «Сайт-визитка» от СберБизнеса вы сможете без помощи программистов в несколько кликов создать сайт интернет-магазина, выбрать готовый дизайн, подключить кассу, смотреть аналитику, добавлять товары, пользоваться встроенной CRM-системой и принимать оплату онлайн с модулем ЮKassa.

Товарный знак

Регистрация домена не даёт вам никаких прав на это имя. То есть адрес вашего сайта может перейти к тому, у кого окажутся права на такой товарный знак. Поэтому лучше избежать судебных разбирательств и зарегистрировать товарный знак первыми — он потребуется и для защиты прав на название, а также на логотип. Минимальные затраты на регистрацию составят 33 тысячи рублей. Процедура занимает 18 месяцев и две недели, в некоторых случаях срок могут продлить.

Авторские права

Используя на сайте текст и фотографии, помните про авторские права. Если их автор — ваш сотрудник, то исключительные права принадлежат компании, а авторские — работнику. Для использования на сайте чужого материала необходимо соглашение с правообладателем о передаче исключительных прав вашей компании. Если об этом не позаботиться — вам грозит штраф до 5 миллионов рублей.

Для наполнения сайта понадобится система управления контентом (англ. Content management system, CMS): её можно купить или использовать бесплатную — WordPress, Joomla и др. Рекомендуем получить лицензию от правообладателя или удостовериться в том, что она не нужна.

Раздел 3: разрешения

Оформляя заказ, ваши клиенты будут оставлять на сайте свои персональные данные. Чтобы законно собирать эти сведения, зарегистрируйтесь в реестре операторов персональных данных. Затем сообщите пользователям, что обрабатываете информацию, и расскажите, зачем это нужно. Помогут дисклеймеры, галочки и другие подобные инструменты. Выберите удобный и безопасный способ хранения данных. Самый современный — CRM-система. Проверьте в договоре с провайдером, где размещены сервера. Базы с персональными данными граждан РФ должны находиться на территории России. В противном случае грозит штраф до 6 миллионов рублей.

Отношения между владельцем сайта и пользователями регулирует пользовательское соглашение. Оно закрепляет ваше право изменять ресурс, в том числе добавлять разделы или менять дизайн, право показывать рекламу, в одностороннем порядке изменять условия соглашения и др. Ответственность за материалы, размещённые на сайте, лежит на его владельце. Соглашение позволяет удалять информацию, размещаемую пользователями, если она нарушает закон.

Что следует указать в соглашении:

• способы защиты прав на ваш сайт,
• информацию о рассылках рекламы и уведомлений,
• ответственность владельца компании перед покупателем,
• порядок урегулирования споров.

С пользовательским соглашением, как правило, объединяют публичную оферту. Это условия и порядок заключения договора купли-продажи товара между клиентом и интернет-магазином. Документ составляется так, чтобы защищать интересы магазина и не нарушать права потребителей.

Что следует указать в оферте:

• порядок заказа товара,
• порядок оплаты,
• условия доставки товара,
• возврат товара и платежа,
• ограничение ответственности,
• условия обработки персональных данных,
• порядок внесения изменений.

Размещать документы следует на сайте на видном месте. Пользователь должен ознакомиться и принять их.

Таким образом, нужно получить от пользователя:

• согласие на обработку персональных данных (разместите текст согласия и ссылку на политику конфиденциальности под формой сбора данных);
• согласие на получение рассылок (опубликуйте ссылку с текстом об условиях, форме получения и возможности отказа от рассылок);
• подтверждение об ознакомлении с публичной офертой и пользовательским соглашением;
• согласие на использование «cookies», если у вас настроен сбор данных о прошлых посещениях сайта.

Самый простой способ — проставление пользователем «галочек» рядом с указанными документами.

Раздел 4: приём платежей

Для приёма платежей на сайте понадобится расчётный счёт в банке. Также он потребуется для налоговых платежей, оплаты аренды, работы с поставщиками и др. При выборе банка следует обращать внимание на стоимость открытия и обслуживания счёта. В СберБизнесе можно открыть счёт бесплатно, оформив любой из пакетов услуг.

Для расчётов при дистанционной торговле ООО и ИП должны применять онлайн-кассу, самозанятые не обязаны это делать, но могут. Обычные кассовые аппараты выбивают чеки и сохраняют данные о них в специальном блоке памяти. В отличие от них онлайн-кассы не только печатают чеки и сохраняют информацию на специальном накопителе данных, но также шифруют эти данные и передают их оператору фискальных данных (ОФД), который онлайн отправляет эту информацию в налоговую службу. Работа без онлайн-касс грозит штрафами, а при повторном нарушении — приостановлением деятельности на срок до трёх месяцев.

Вы можете предложить клиентам следующие формы оплаты: электронные кошельки, оплата по карте на сайте, наличными или картой при получении, наложенным платежом, банковским переводом. Для приёма платежей на сайте необходима платёжная система. Интернет-эквайринг позволяет принимать оплату за товары и услуги банковскими картами или с помощью куар-кода в банковском приложении. Если оплата предусмотрена в момент получения товара при доставке курьером, рекомендуем использовать мобильную ККТ. Курьер на месте принимает оплату и выдаёт чек. Если вы пользуетесь услугами курьерских служб, собственная ККТ не нужна. Курьерская компания сама принимает оплату от клиента и выдаёт чек.

Для использования ККТ необходимо:

• Купить или взять в пользование кассу у авторизованных продавцов.
• Заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД).
• Зарегистрировать кассу: в личном кабинет на сайте ФНС и через ОФД.
• Внести регистрационный номер в ККТ и отправить отчёт о регистрации в ФНС России.
• Получить уведомление о регистрации (в личном кабинете или в ФНС).

Для приёма платежей с помощью графического кода подключите сервис SberPay QR от СберБизнеса. Он встраивается по API на сайт, в приложение или любое кассовое ПО.

Раздел 5: персонал

Регистрация в Социальном фонде

Отдельной постановки на учёт не требуется — как для ИП, так и для юрлиц. Оформление в качестве страхователя происходит на этапе регистрации. Только в одном случае встать на учёт всё-таки придётся: если ИП заключил с физлицом договор ГПХ, в котором предусмотрены взносы на травматизм. В этой ситуации ИП должен подать в Социальный фонд заявление в течение 30 дней после подписания первого договора.

Оформление

Со всеми сотрудниками нужно заключить трудовые договоры, оформить трудовые книжки и направить сведения в Социальный фонд России. Не забудьте прописать передачу прав на служебные произведения (с разработчиками, дизайнерами и т.п.) в договоре или в допсоглашении.

При оформлении гражданско-правового договора с физическим лицом, например, при сотрудничестве с фрилансером, вы должны перечислять НДФЛ сами. Если договор заключён с ИП или самозанятым, эта обязанность ложится на исполнителя.

При приёме на работу иностранного гражданина необходимо уведомить МВД в течение 3 рабочих дней с момента заключения договора.

Помните, что при работе, связанной с детьми, пищевыми продуктами, медициной и другими отраслями, сотрудникам необходимо оформить медицинские книжки, а также регулярно проходить медосмотры.

Система охраны труда

Необходимо разработать приказ по охране труда, должностные инструкции и журналы охраны труда. Также следует провести специальную оценку условий труда и мероприятия производственного контроля.

Раздел 6: клиенты

Клиентская база

Как привлекать клиентов, не нарушая закон:

• запустите таргетированную рекламу — то есть нацеленную на определённую аудиторию,
• публикуйте в социальных сетях оригинальный контент, помните про хештеги,
• предложите СМИ экспертный контент или создайте яркий информационный повод,
• предложите людям бесплатно поучаствовать в дегустации, что-нибудь примерить или опробовать,
• примите участие в профильном мероприятии в качестве спонсора, чтобы повысить узнаваемость бренда,
• подружитесь с лидером мнений: подумайте, кому из людей, популярных в вашем городе или в нужной сфере, мог бы понравиться продукт,
• предложите свои услуги компании накануне праздника, сначала в виде бесплатной партии товара.

Портфолио, мастер-классы, форумы и конференции также помогают наращивать клиентскую базу. Нет смысла искать идеальный способ привлечь своих покупателей — выбирайте, экспериментируйте и научитесь работать с теми инструментами, которые подойдут бизнесу лучше всего.

Если вы продаёте товары дистанционно, в рекламе указывайте сведения о продавце: наименование, место нахождения, ИНН и ОГРНИП. Для рекламной рассылки у вас должно быть согласие адресатов.

Условия продажи

Договор между продавцом и покупателем считается заключённым при получении заказа от покупателя или чека от продавца. Публичная оферта защищает интересы владельца интернет-магазина. Также в документе можно прописать условия доставки. В частности указать, какая служба осуществляет доставку и как, сколько стоят её услуги, кто их оплачивает, что делать при отказе от товаров, а также при обнаружении дефектов. Если оплаченный товар не был доставлен в срок по вине магазина, могут быть начислены пени в размере 0,5 % от суммы предварительной оплаты товара за каждый день просрочки.

Раздел 7: товар

Как правило, хорошо продаются товары повседневного спроса, или FMCG (fast moving consumer goods): например, косметика или бытовая химия. Они всегда нужны потребителю и регулярно заканчиваются. Большую наценку на такие товары не сделаешь, но прибыль будет формироваться за счёт объёмов продаж.

Можно поступать и наоборот: продавать небольшие объёмы с высокой наценкой. Так работает торговля как полезными мелочами — например, аксессуарами к бытовой технике, — так и элитными товарами: мехами, алкоголем, коллекционным чаем или кофе.

Ещё одна востребованная категория — сезонные товары. Накануне Нового года людям нужны ёлочные игрушки и свитеры с оленями, а в начале лета актуальны товары для отдыха на море.

Нельзя продавать дистанционно:

• табачные изделия,
• спиртные напитки,
• запатентованные товары или продукция зарегистрированной торговой марки без разрешения правообладателя,
• оружие и боеприпасы, средства самообороны, пиротехника, взрывчатые вещества,
• товары, свободный оборот которых ограничен законом.

Продажа лекарств разрешена на определённых условиях.

Приём оплаты онлайн является подтверждением заключения договора купли-продажи. Однако интернет-магазин может выступать виртуальной витриной для оформления предзаказа с последующим самовывозом.

Какая информация о товаре должна быть предоставлена потребителю:

• наименование товара,
• основные потребительские свойства,
• гарантийный срок, если он есть,
• правила и условия эффективного и безопасного использования товаров,
• срок службы или срок годности товаров, сведения о действиях потребителя по истечении указанных сроков и возможных последствиях при их невыполнении,
• адрес, полное фирменное наименование продавца,
• сведения об обязательном подтверждении соответствия товаров требованиям, обеспечивающим их безопасность и предотвращение причинения вреда имуществу покупателя,
• цена, порядок и условия оплаты товара.

При отсутствии полной информации покупатель вправе отказаться от товара в течение 3 месяцев с момента его передачи. И, конечно, за нарушение права клиента на получение информации о товаре, полагается штраф: до 1 тысячи рублей для ИП и до 10 тысяч рублей для юрлиц. Если условия продажи были соблюдены и вся информация указана, отказаться от товара можно в течение 14 дней после его передачи. В интернет-магазин, в отличие от обычного, клиент может вернуть практически любой товар, если сохранены его товарный вид и потребительские свойства. В том числе технику и ювелирные украшения.

Покупатель, которому продан товар ненадлежащего качества, вправе требовать:

• безвозмездного устранения недостатков товара или возмещения расходов на их исправление,
• соразмерного уменьшения покупной цены,
• возврата денежных средств,
• замены на товар аналогичной марки, модели или на такой же товар другой марки с перерасчетом цены.

Деньги за вычетом расходов на доставку возвращаются в течение 10 дней. Размер пени — 1% от предоплаченной суммы за каждый день просрочки возврата денег за товар.

Для законной реализации товара необходим сертификат или декларация соответствия, а при перепродаже — товаросопроводительные документы.

Если товар хранится на складе, помните о требованиях пожарной безопасности.

Статью актуализировали 24 октября 2022