РАБОТА С БАНКОМ

3 МИН

Почему важно правильно указывать назначение платежа

Иногда бухгалтеры и предприниматели считают, что поле «назначение платежа» в платёжном поручении не важно. Назначение указывают формально и не пишут, кому переводят деньги и за что.

Разобрались, как заполнять поле «назначение платежа» и чем вы рискуете, если игнорируете это поле или заполняете неправильно.

Связь «антиотмывочного» закона 115-ФЗ и назначения платежа при переводе

Корректное назначение платежа поможет контрагенту правильно учесть ваш платёж: как оплату за товар или услугу, возврат долга или заём. Но это поле видит не только получатель денег, но и банк. При проверке платежей он следует правилам внутреннего контроля против отмывания доходов и финансирования терроризма (согласно закону 115-ФЗ).

Какие могут быть последствия

Если назначение платежа не прописано, банк не может его идентифицировать. Отсюда могут появиться вопросы к операциям расчётного счёта бизнеса. 115-ФЗ даёт банкам право запросить подтверждающие документы, если экономический смысл платежа неясен. Бизнес рискует столкнуться с ограничительными мерами.

Как правильно заполнять поле «назначение платежа»

Независимо от того, на какую сумму вы создаёте платёжное поручение, всегда корректно заполняйте поле «назначение платежа» и требуйте того же от контрагентов. Отправьте эту статью своему бухгалтеру или сотруднику, который создаёт платёжные поручения. Вот три основных правила:

  1. Ссылайтесь на номер договора или счета.
  2. Указывайте, за что конкретно осуществляется платёж — название товара или услуги.
  3. Старайтесь избегать формальных назначений «Платёж по договору» или «Оплата поставки».

Примеры платежей

Неправильно

Правильно

Оплата по договору № С58ВП от 01.09.2020 НДС нет

Оплата по договору № С58ВП от 01.09.2020 за поставку товара (доски) НДС не облагается

Оплата по счету № 189 от 27.08.2020 в т.ч. НДС

Оплата по счету № 189 от 27.08.2020 за транспортные услуги в т.ч. НДС 20% 1564,89

Банк, чтобы идентифицировать платёж, смотрит на следующие реквизиты:

  • Корректно указанное назначение платежа.
  • Полноценное наименование товаров, работ или услуг, за которые проводят платёж.
  • Номер, дата договоров и других товарных документов при наличии.
  • Сумма НДС.
  • Другая необходимая информация для проверки.

К тексту платёжного поручения нет жестких требований. Важнее подробно указать суть операции: кому, за что и в соответствии с какими документами.

Подробные правила заполнения платёжного поручения прописаны в Положении Банка России от 19.06.2012 №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Проверить свой бизнес на соответствие нормам 115-ФЗ поможет сервис «Риск блокировки», а проконсультироваться по результатам мониторинга операций за последние 12 месяцев — «Комплаенс-помощник».

Больше статей о приостановлении дистанционного банковского обслуживания — в разделе «Как избежать ограничений операций по счёту».