Проверка контрагентов и оценка риска блокировки по 115-ФЗ

Name: sberbank.ru
Price range: 0

Согласно исследованию Российского союза промышленников и предпринимателей, в III квартале 2024 года основной трудностью для бизнеса стали задержки платежей от контрагентов. Об этом заявили 36,6% опрошенных организаций. Рассказываем, чем опасна «заморозка» оборотных средств в непогашенных платежах и как управлять дебиторкой, чтобы должники вас не разорили.

Дебиторская задолженность: как минимизировать риски

Что такое дебиторская задолженность и когда она возникает

Дебиторская задолженность — это сумма денег и прочих активов, которые должны вашему бизнесу поставщики, покупатели, подрядчики и другие контрагенты. Дебиторка возникает, когда вы:

продаёте товары или услуги с отсрочкой платежа,
выдаёте аванс поставщику, но ещё не получили товар,
предоставляете займы компаниям или физическим лицам.

К примеру, магазин отгрузил товар на 500 000 рублей с отсрочкой платежа на 30 дней. Эти 500 000 рублей и есть дебиторская задолженность, которая должна превратиться в реальные деньги через месяц.

Дебитор — это ваш должник. Помимо контрагентов, бизнесу могут быть должны:

сотрудники — вернуть отпускные за дни отдыха, взятые авансом перед увольнением; неизрасходованные деньги, выданные на командировочные или представительские расходы; переплату по зарплате;
государство — вернуть переплату по налогам и взносам или засчитать её в счёт погашения будущих налоговых начислений;
страховые компании — перечислить страховую выплату, например, если перевозчик повредил при транспортировке часть застрахованной продукции.

К дебиторской задолженности также относятся неустойки, например, за срыв сроков поставки.

Отличия дебиторской задолженности от кредиторской:

Главные риски дебиторки для бизнеса

Дебиторская задолженность есть практически у каждой компании, но если её не контролировать, может произойти:

Кассовый разрыв — ситуация, когда нет денег на текущие расходы, хотя по документам доходы есть.
Рост затрат из-за расходов на взыскание, юристов, коллекторов.
Потеря прибыли из-за того, что деньги не работают, а «заморожены» в виде долгов.
Потеря ликвидности — невозможность вовремя платить поставщикам и сотрудникам снижает стоимость самого бизнеса и спрос на него.

Из-за неплатежей ваших дебиторов и нехватки денег у вас могут появиться просрочки по собственным обязательствам и ухудшиться кредитная история.

Увеличение долговой нагрузки может привести к тому, что вам придётся брать новые кредиты на покрытие дефицита.

Пример:

Производитель мебели отгрузил партию на 2 млн рублей с отсрочкой. Клиент задержал платёж на 90 дней. В результате «подвисли» 2 млн рублей оборотных средств. Пришлось взять кредит на зарплату. Потеряно 150 000 рублей на процентах.

Ещё одна угроза — безнадёжные долги, когда контрагент обанкротился или скрывается.

Пример:

Магазин стройматериалов работал с отсрочкой платежа для подрядчиков. Через полгода выяснилось, что 40% дебиторки стали безнадёжными из-за банкротства клиентов. Компания оказалась на грани закрытия.

Как управлять дебиторкой

Работа с договорами

Чётко прописывайте сроки и условия оплаты.
Указывайте штрафы за просрочку (например, 0,1% от суммы сделки за каждый день просрочки).
Предусматривайте возможность досрочного расторжения.

Контроль сроков

Ведите реестр должников с датами и суммами.
Настройте напоминания себе и контрагентам за 3–5 дней до даты платежа.
Используйте системы комплексного управления продажами.

Система мотивации

Введите скидки за предоплату.
Предоставляйте бонусы за своевременную оплату.
Установите лимиты кредитования — максимальные суммы, на которые вы готовы отпускать товары или предоставлять услуги с отсрочкой платежа.

Пример: компания внедрила предоплату 30% для новых клиентов, автоматические напоминания контрагентам за 3 дня до платежа и штраф 0,2% от суммы контракта за каждый день просрочки. В результате средний срок погашения дебиторки сократился с 45 до 12 дней.

Проверяйте партнёров на благонадёжность (особенно на стадии заключения договоров) с помощью сервисов:

Реестр сведений о банкротстве (содержит данные о процедурах банкротства физических и юридических лиц).
Картотека арбитражных дел (сведения о судебных разбирательствах).
Государственный информационный ресурс (данные о бухгалтерской отчётности).
Прозрачный бизнес (сведения о долгах по налогам).

Сервис СберРейтинг поможет оценить надёжность контрагента. Одна проверка — полная информация о финансовой устойчивости, платёжеспособности и возможных рисках.

Подробнее

Как уменьшить дебиторскую задолженность

К досудебным инструментам взыскания дебиторки относятся личные и телефонные переговоры. Для официального уведомления о ваших намерениях взыскать средства направьте должнику претензию с требованием оплаты. В качестве компромисса предложите реструктуризацию долга.

Если меры неэффективны — подавайте иск в арбитражный суд. Но не забудьте посчитать, во сколько обойдутся судебные расходы. Может оказаться, что они больше суммы долга. О том, как взыскать долг через судебных приставов, мы подробно написали в статье.

Альтернативный вариант взыскания — это продажа долга коллекторам (со скидкой 30–70%) или отступное, например получение товаров/услуг вместо денег.

Как банк может помочь с дебиторкой:

Факторинг. Банк покупает вашу дебиторскую задолженность. Вы получаете деньги сразу после сделки. Ваш контрагент остаётся должен банку.
Банковская гарантия. Банк обеспечивает гарантию исполнения обязательств со стороны контрагентов — покрывает неоплаты или непоставки, если они возникают.
Аккредитив. Банк выступает гарантом платежа при выполнении условий. Деньги покупателя размещаются на специальном счёте до фактического поступления товара или услуги.

Периодически проводите инвентаризацию, чтобы выявлять сомнительные и безнадёжные долги.

Если вовремя уменьшить дебиторку не удалось, избежать дефицита оборотных средств помогут:

Овердрафт — кредитная линия для закрытия кассовых разрывов. Лимит зависит от оборотов по счёту.
Кредиты на пополнение оборотных средств в рамках специальных программ для малого бизнеса.

Если дебиторку взыскать невозможно, подготовьте приказ о списании. Безнадёжный долг можно списать только через 3 года, по истечении срока исковой давности. Бизнес на УСН и ОСНО может уменьшить на величину списанного долга налогооблагаемую базу.

Главное

Дебиторская задолженность — это деньги, которые должны вашему бизнесу клиенты, партнёры или государство. Она возникает при продаже товаров или услуг с отсрочкой платежа, выдаче авансов поставщикам и предоставлении займов.
Главный риск дебиторки — кассовый разрыв, когда по документам деньги есть, а фактически — нет.
По исполнению обязательств дебиторская задолженность делится на нормальную и просроченную. По вероятности выплаты различают обеспеченную (есть гарантии), сомнительную (высокий риск) и безнадёжную (вернуть невозможно). По срокам погашения — краткосрочную (до года) и долгосрочную.
Для управления дебиторкой важно прописывать в договорах условия оплаты и штрафные санкции за просроченные обязательства, проверять контрагентов до начала сотрудничества.
Полезно вести реестр должников, настраивать напоминания о платежах и устанавливать лимиты кредитования для клиентов. Хорошо работают скидки за предоплату и бонусы за своевременные платежи.
Уменьшение дебиторской задолженности начинают с досудебного взыскания — переговоров и претензионной работы. Если это не помогает, можно обратиться в суд.
Уменьшить дебиторку можно с помощью факторинга, банковских гарантий и аккредитивов.
Безнадёжные долги, которые не удалось взыскать в течение 3 лет, можно списать, уменьшив тем самым налогооблагаемую базу.